试论新加坡中央公积金制度对中国养老保障的启示

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1、试论新加坡中央公积金制度对中国养老保障的启示论文关键词:新加坡　中央公积金制度　评价　启示论文摘要:新加坡中央公积金制度采取强制储蓄模式，很好地解决了新加坡国民综合保障，特别是养老保障问题，这时于完善中国养老保障具有多方面的借鉴意义。新加坡中央公积金制度((CPF)是政府立法强制个人储蓄，采取完全积累模式和集中管理模式的社会保障制度。也就是说，新加坡建立的是以个人账户为标志，强制储蓄的保障模式。该制度对促进新加坡社会经济发展，加强政府对经济的调控，维护社会稳定都起到了十分重要的作用，进而成为东亚乃至世界范围内养老保险成功运行的典范，很有研究价值。一、

2、新加坡中央公积金制度的相关情况分析新加坡中央公积金制度是一个综合的社会保障储蓄计划，包括了养老保障计划、医疗保健计划、“居者有其屋”计划、家庭保障计划以及资产增值计划等方面的内容，能够给予尚在工作的新加坡人以安全感以及对于自己老年生活的信心。其基本内容包括:1.在资金来源及分配上，中央公积金制度规定由雇主和雇员双方缴费，政府只承担让利、让税的义务(在新加坡，中央公积金存款和利息免税);雇主和雇员缴纳的所有公积金款项都存人政府依照“中央公积金法令”为每位参加者设立的“个人账户”中，被分别存人普通户头、保健储蓄户头和特别户头，分别用以支付购房等家庭的其它

3、投资及教育信贷、医疗、本人退休后的养老金和应急支出。公共和私人部门雇员都要加人中央公积金，制度缴费率则视国家经济状况经常进行调整，其总体趋势是随着新计划的不断引人、制度所提供服务和保障的不断增多而不断提高;不同年龄段的雇员不仅缴费率不同，而且划人普通户头、特别户头和保健储蓄户头的比例也不相同。在会员到了55岁的时候，普通户头和特殊户头要向退休户头转换，个人户头就变成了退休户头和保健储蓄户头。雇者自愿加人公积金计划。2.根据1953年通过的“中央公积金法令”，新加坡的中央公积金计划由隶属于劳工部的中央公积金局统一管理，由劳工部制定有关政策并进行监督。中

4、央公积金的具体投资运营是由新加坡货币管理局(MAS)和新加坡政府投资管理公司(GSIC)负责，其中，新加坡货币管理局负责中央公积金对国债和银行存款的投资管理;而新加坡政府投资管理公司负责把积累的基金投资于国内的住房和基础设施建设等方面，也把大量资金投资于外国资产以获取较高的收益，成为新加坡庞大的外汇储备的一个重要来源。另外，如果公积金计划会员个人希望获得更高的回报率，可以在政府规定的投资工具内，通过法定的托管人(中央公积金局指定的银行)自行投资。3.中央公积金存款的利率是由政府决定的，普通户头的存款利率是按照新加坡四大本地银行12个月的定期存款利率(

5、80%的权重)和月底储蓄利率((20%的权重)进行加权求和;但从2001年10月1日起，特别户头、保健储蓄户头及退休户头上的存款利率则高出上述名义利率1.5个百分点，原因是这两个户头上的存款的期限较长。同时，根据“中央公积金法令”规定，中央公积金局保证会员获得的利率不低于2.5%，特别户头、保健储蓄户头及退休户头上的存款利率可在此基础上得到额外1.5个百分点。此外，新加坡还对政府债券的投资有最低回报率的担保，保证利率不低于2.5%;对于个人选择的其他投资工具，不保证最低回报率。二、对新加坡中央公积金制度的评价1.制度所取得的显著成效新加坡中央公积金制

6、度自创立到现在已逾半个世纪，取得了巨大成就，带来了良好的社会经济效益。(1)作为一个功能全面、综合性的自我保障制度，中央公积金制度通过强制储蓄，实行与个人收人关联的完全积累制的筹资模式，在国民中强调自我保障意识，减轻了政府的财政负担，同时也能够激励国民更加勤奋工作，增加个人收人和公积金存款，以使自己能够退休后过上体面的老年生活;实施多层次、多样化的保障计划，给予会员及其家属“老有所养、病有所医、居者有其屋”等较为全面的社会保障，大大改善了公民的生活水平和社会福利待遇，促进了国民素质的提高;通过家庭保障计划和“填补最低存款”政策的实施，强化了公民对家庭

7、、社会的责任意识，使得家庭各成员之间的社会保障利益相关联，加强了家庭和国家的凝聚力，增强了家庭保障功能。(2)中央公积金制度所带来和带动的国民储蓄有力地推动了新加坡经济的持续发展。中央公积金制度本身所拥有的大量稳定的存款，主要被投资于国债、国内住宅以及基础设施建设，为新加坡经济的长期持续发展直接提供了大量的建设资金。(3)中央公积金制度的实施有利于政府搞好国家宏观经济调控。公积金是一项强制性的长期储蓄，政府可以根据国民经济发展的变化情况，通过调整制度缴费率以及公积金投资，来引导个人消费、影响有效需求，抑制通货膨胀，缓解通货紧缩，促进国民经济的稳定和持

8、续发展。因此，在新加坡中央公积金制度已成为政府对国民经济进行宏观调控的利器。上世纪70年代初，新加坡经济曾以