出纳日常工作流程及表格 日常工作（2）及试题

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1、新出纳工作事项·商品管理门店商品的库存实物以计算机为准，严格遵守计算机与实物账货相符，同时门店库存系统为同仁堂连锁管理系统，计算机系统日常维护依靠连锁技术部门佳软联系。一、门店建立相应的库存商品辅助账，账页为502，内容以控制户管理，以0到9的商品字头编码控制进行逐个登记（从系统门店销售大类查询中调出本月销售、打折、门店商品增减值查调价）：控制户：本月配送合计（含三批进货票：即上月26日至本月5日，本月6日至15日，本月16日至本月25日分别与配送中心票务室对票后以字头登记入库票核对清单）、本月销售合计、本月调价合计、本月打折合计、本月合计；0字头：本月配送合计、本月销售合计、本月调价

2、合计、本月打折合计、本月合计；其它字头以此类推1至9字头进行登记在账本中。二、每日对贵细商品进行实盘并加锁管理，并设立专用账本和双人负责制，每日除前台依据柜台账本对其它商品进行盘点，出纳每日对所有商品不定项进行抽盘并登记药品抽查表留存。每日早上结账后，在前台款台未入机时，关注零售未出商品，对不是借货（出纳手中应有相关商品的到货票据）形式的未出商品要进行及时的处理，保证系统账与实物时时符。三、每周到总部转销售，在系统中大类商品零售查询表中查询出0至9字头的本期销售数，按字头进行升序排序，商品入机情况应与销售大类中实售金额一致。即实货销售多少，门店的实际销售就是多少。四、每月月底在销售截止

3、时，将系统库存中的今日商品库存盘点表中打出盘点表进行实物盘点，将每月销售、调价、打折、零售未出等以字头形式从系统中导出电子表进行保存，并出库存及销售日报表4张表格，内容为：1、分支门店库存及销售月报表中：本月0至9字头当月采购票面信息（本月配送的三批进货票）的10大类金额分类填写及合计；当月销售流水在系统中查询出10大类后填写，价格变动中调价（机）为系统中的商品增减值，调价（财）为依据每日的商品调价单，对实际有库存的商品在变价时的增减值也分10大类进行填写。2、药店库存盘点附表中，内容从左至右进行说明左侧：财务调整数中：加：协配单---门店配送商品4字头的健康药业品种的来货票加：借入-

4、-因销售时发生的与其它门店之间的借货条，在系统中，等对方门店出库后，换回票后在电脑中做调拨借入收货减：借出--（计算机已出库，盘点不含此品种）货已不在本店且有对方门店签字借货联减：退货未换票---盘点时已被配送中心车队拉走，出纳手中依据配送退货申请单（大白单子）减：盘点前未到货，入票是25日---在系统门店收货中所挂的日期在25日之前的配送单差额：为前几项的大类金额合计右侧：计算机调整金额加：借入---内容与左侧借入因素一致，但实际发生时应在左侧调整加：协配单--内容与左侧因素一致未出（必须是借入或协配商品）内容与左侧因素一致差额；为前几项的大类金额合计1、库存商品盘点表财务账面数据：

5、月底账面数据--商品辅助账中本月合计数（上月月末加本月购进、调价减本月销售、打折）0至9字头10大类财务调整---为上一张的药店库存盘点附表中的财务调整数的差额合计调整后（1）--月底账面加或减财务调整后合计实物盘点数据（2）---实际的库存实物盘点金额合计财务与实物差额（2）-（1）---为以上两项内容之差计算机数据：计算机系统数据----系统中库存商品大类查询（盘点时应核对今日库存商品查询与库存日查询中库存商品大类查询金额应一致）计算机调整---为上一张的药店库存盘点附表中的计算机调整金额数的差额合计计算机调整后（3）---计算机系统数据加或减计算机调整后合计实物与计算机差额（2）

6、-（3）------实物盘点数据（2）与计算机调整后（3）的差额题目：已知以下本月发生内容如下：表一　当月采购当月销售当月调价当月打折0类8840.005558.909.90　1类72108.0054575.04　18.482类-1390.8014648.983089.79766.503类144783.9096745.70　　4类35636.9644316.70644.44277.45类780.00344.60　　6类49416.7038651.508.001.77类41296.9036298.10　60.008类00　　9类5017.0010627.30　16.8表二：在途：类别减：

7、盘点前未到货,入库票是25日0　11428.2026403　4　5　612347　8　9　零售未出2字头共计504元（有借货条），表三：本月计算机库存金额上月末库存辅助账余额：0类10802.401类286500.082类350877.963类217623.504类262289.245类6588.106类118977.007类235728.508类365.309类91758.60　0.00　合计1581510.680：14093.401：302