出纳日常工作流程及表格 日常工作（3）及试题

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1、现金的管理与银行账的填制及余额调节表的编制一、现金的管理　1.每周要对每个班的收银员至少做一次现金抽查（抽查表见D盘财务部），具体步骤：　（1）将被抽查单位、年月日、被抽查人姓名及时间填写清楚。　（2）分别填写当时营业额（机中）、未入机金额、备用金，按照相应公式填写完整。　（3）将各种币值按表上数额分列好，点出数量，填写在第一行空白处。　（4）分别将数量乘以面值填写在第二行空白处。　（5）计算出合计数。　（6）两个合计数应该一致，如不一致，在备注处写明原因，多则拿，少则补。　（7）最下方出分别签字。2

2、.现金必须放入保险柜中保管。3.每日应将现金缴款单保存好，不得丢失，每周三同销售粘好交于总部。4.银行交予的单据不得随意乱扔，必须返回总部。二、银行账的填制及余额调节表的编制1.银行账的填制（1）每月初将上月打印版银行账交于出纳，出纳要按照打印版银行账工整的抄在银行日记账中，要注意的是，每页都要求写明承前页；字体大小要少于格子的一半，方便修改；每日要写明本日小计，每月末要写明本月合计，在本月合计下方画单红线，每年末要写明本年累计，要在其下方画双红线，自右上角至左下角画单红斜线，意表封账。2.调节表的编

3、制（1）将银行拿回的银行对账单与填制好的银行日记账勾对，找出未达账项。（2）分别将银行对账单余额数与企业银行存款账余额数填写在相应位置。（3）将未达账项的日期，摘要，金额分别填写在相应位置。（4）用余额加单位已收银行未收减单位已付银行未付得出余额数，两边余额数应相等。（5）将余额调节表填制完整，与银行账，银行对账单放在一起，保存好。试题：一、填写现金抽查表被抽查单位为安德路药店，抽查日期为2010年10月21日，被抽查人为李四，抽查时间14点，当时营业额为5362元，未入机为0元，备用金500元。当时

4、100元数量为30张，50元有20张，20元有40张，10元的有50张，5元的有50张，1元的有200张，5角的有200张，1角的有100枚，5分的有10枚，2分的有20枚，1分的有50枚。请在抽查表中填写相关数字，并写出结果。二、填制银行账2010年9月1号，前期余额为49344.32元，本月零售收入5714.12元，4861.86元，刷卡入账122.06元，转货款60042.36元。请填制本月银行账。三、编制余额调节表　　银行对账单余额为10000元，企业银行账余额12000。单位收到货款2000

5、元，尚未存入银行；银行代单位支付水电费5000，单位尚未收到凭据；单位购入商品，价款3000元，尚未通知银行付款；银行收到销售货款2000元，单位尚未收到汇款凭证。