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时间:2018-07-08
《出纳日常工作流程及表格 日常工作(3)及试题》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、现金的管理与银行账的填制及余额调节表的编制一、现金的管理 1.每周要对每个班的收银员至少做一次现金抽查(抽查表见D盘财务部),具体步骤: (1)将被抽查单位、年月日、被抽查人姓名及时间填写清楚。 (2)分别填写当时营业额(机中)、未入机金额、备用金,按照相应公式填写完整。 (3)将各种币值按表上数额分列好,点出数量,填写在第一行空白处。 (4)分别将数量乘以面值填写在第二行空白处。 (5)计算出合计数。 (6)两个合计数应该一致,如不一致,在备注处写明原因,多则拿,少则补。 (7)最下方出分别签字。2
2、.现金必须放入保险柜中保管。3.每日应将现金缴款单保存好,不得丢失,每周三同销售粘好交于总部。4.银行交予的单据不得随意乱扔,必须返回总部。二、银行账的填制及余额调节表的编制1.银行账的填制(1)每月初将上月打印版银行账交于出纳,出纳要按照打印版银行账工整的抄在银行日记账中,要注意的是,每页都要求写明承前页;字体大小要少于格子的一半,方便修改;每日要写明本日小计,每月末要写明本月合计,在本月合计下方画单红线,每年末要写明本年累计,要在其下方画双红线,自右上角至左下角画单红斜线,意表封账。2.调节表的编
3、制(1)将银行拿回的银行对账单与填制好的银行日记账勾对,找出未达账项。(2)分别将银行对账单余额数与企业银行存款账余额数填写在相应位置。(3)将未达账项的日期,摘要,金额分别填写在相应位置。(4)用余额加单位已收银行未收减单位已付银行未付得出余额数,两边余额数应相等。(5)将余额调节表填制完整,与银行账,银行对账单放在一起,保存好。试题:一、填写现金抽查表被抽查单位为安德路药店,抽查日期为2010年10月21日,被抽查人为李四,抽查时间14点,当时营业额为5362元,未入机为0元,备用金500元。当时
4、100元数量为30张,50元有20张,20元有40张,10元的有50张,5元的有50张,1元的有200张,5角的有200张,1角的有100枚,5分的有10枚,2分的有20枚,1分的有50枚。请在抽查表中填写相关数字,并写出结果。二、填制银行账2010年9月1号,前期余额为49344.32元,本月零售收入5714.12元,4861.86元,刷卡入账122.06元,转货款60042.36元。请填制本月银行账。三、编制余额调节表 银行对账单余额为10000元,企业银行账余额12000。单位收到货款2000
5、元,尚未存入银行;银行代单位支付水电费5000,单位尚未收到凭据;单位购入商品,价款3000元,尚未通知银行付款;银行收到销售货款2000元,单位尚未收到汇款凭证。
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