人民币单位银行结算账户管理存款人手册

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1、人民币单位银行结算账户管理存款人手册引 言 人民币银行结算账户管理是中国人民银行依据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）依法设立的行政许可事项，是中国人民银行的一项重要职责。人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，对银行结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理。人民币银行结算账户按存款人分为人民币单位银行结算账户（以下简称单位银行结算账户）和人民币个人银行结算账户（以下简称个人银行结算账户）。本手册主要介绍存款人在单位银行结算账户

2、的开立、变更、使用、撤销等环节中需要了解和注意的事项。存款人以单位名称开立的人民币银行结算账户为单位银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的单位银行结算账户。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资

3、金进行专项管理和使用而开立的单位银行结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的单位银行结算账户。存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。存款人开立一般存款账户，非预算单位开立专用存款账户实行备案制度，开户银行开立该账户后按规定向中国人民银行备案。   一、单位银行结算账户管理工作流程介绍基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户统称为核准类银行结算账

4、户，其业务处理流程如下：一般存款账户、非预算单位专用存款账户统称为备案类银行结算账户，其业务处理流程如下：开户许可证补（换）发业务处理流程如下：二、单位银行结算账户的开立1、基本存款账户的开立基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。存款人申请开立基本存款账户应确定所属的存款人类别，并提供如下资料：①存款人身份证件资料：存款人类别及应出具的证明文件种类一览表存款人类别定义应出具的证明文件种类企业法人营业执照正本企业法人是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私

5、营企业、联营企业、在中国境内设立的外商投资企业(包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业)和其他企业。非法人企业包括企业法人的分支机构、合伙企业、个人独资企业等。企业法人的分支机构应出具《营业执照》正本；个人独资企业应出具《个人独资企业营业执照》正本；合伙企业应出具《合伙企业营业执照》正本；合伙企业分支机构应出具《合伙企业分支机构营业执照》正本。机关　应出具政府人事部门或编制委员会的批文（一定要有批文号）。需要区分是中央预算还是地方预算机关，中央预算的机关，应出具财政部或财政专员办签发的《中央预算

6、单位开立银行账户批复书》；地方预算的机关，应出具地方财政部门同意开户的证明。事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。事业单位应当具备法人条件。应出具《事业法人登记证书》正本。需要区分是预算管理事业单位还是非预算管理事业单位，中央预算管理的事业单位应出具财政部或财政专员办签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》；地方预算的事业单位，应出具地方财政部门同意开户的证明。社会团体具备法人资格的社会团体经登记后，由民政部门发给《

7、社会团体法人登记证书》。社会团体的分支机构、代表机构经登记后，由民政部门发给《社会团体分支机构登记证书》或《社会团体代表机构登记证书》。是指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。社会团体的分支机构，是社会团体根据开展活动的需要，依据业务范围的划分或者会员组成的特点，设立的专门从事该社会团体某项业务活动的机构，分支机构可以称分会、专业委员会、工作委员会、专项基金管理委员会等。社会团体的代表机构，是社会团体在住所地以外属于其活动区域内设置的代表该社会团体开展活动、承办该社

8、会团体交办事项的机构，代表机构可以称代表处、办事处、联络处等。中华全国总工会、地方总工会、产业工会具有社会团体法人资格，基层工会组织具备民法通则规定的法人条件的，依法取得社会团体法人资格，根据《工会法》规定，取得《工会法人资格证书》。是社会团体，具有法人资格的工会组织经批准登记后，由工会管理部门发给《工会法人资格证书》。工会组织应出具《工会法人资格证书》正本。宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明,《宗教活动场所登记证》