人民币单位银行结算账户管理实施细则

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1、中国银行股份有限公司人民币单位银行结算账户管理实施细则（暂行）第一章总则第一条为进一步加强人民币单位银行结算账户的管理，维护经济金融秩序稳定，规范人民币单位银行结算账户的管理与操作，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发【2006】71号）及有关规定，制定本实施细则。第二条本实施细则所称人民币单位银行结算账户(以下简称单位银行结算账户)是指单位客户在中国银行股份有限公司（以下简称中国银行）开立的办理资金收付结算的人民币活期存款

2、账户。单位定期存款账户、单位通知存款账户、单位协定存款账户、单位保证金账户、个人银行结算账户、储蓄账户、外汇账户、贷款账户等不纳入本实施细则的管理。本实施细则所称开户行是指中国银行可经营对公人民币支付结算业务的营业机构。本实施细则所称单位客户是指在中国银行开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织以及个体工商户。本实施细则所称的个体工商户是指凭营业执照以字号或经营者姓名开立单位银行结算账户的个体工商户。第三条本实施细则用于规范中国银行各开户行为单位客户办理银行结算账户的开立、使用、变更和撤销等相关业务的操作，开户行必须严格遵守《办

3、法》的各项规定。第四条单位客户应在注册地开立银行结算账户，符合规定的，可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户。本实施细则所称“注册地”是指单位客户的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。第五条总行营业部负责全辖单位银行结算账户的管理，各一级分行会计结算／运营部门负责其辖属单位银行结算账户的管理，并对单位银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查和监督。各行严格按照反洗钱工作的有关规定受理各项业务，对单位客户的可疑支付，应按照中国人民银行规定的程序及时报告。第六条单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

4、第七条单位银行结算账户的开立实行核准与备案两种制度。一、下列单位银行结算账户实行核准制度，经中国人民银行核准并颁发开户许可证后方可办理开户。（一）基本存款账户；（二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）；（三）预算单位开立的专用存款账户；本条所指预算单位是指机关和纳入财政预算管理的事业单位。（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币单位银行结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）；（五）境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币单位银行结算账户（以下简称境外投资者专用存款账户）；（六）国际开发机构发行人民币债券开立的

5、人民币单位银行结算账户（以下简称国际开发机构专用存款账户）。二、下列单位银行结算账户实行备案制度，开户行审核同意后，通过“人民币银行结算账户管理系统”（以下简称“账户管理系统”）向人民银行当地分支行报备，无须报送纸质资料。（一）一般存款账户；15（二）非预算单位专用存款账户。第八条开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。开户许可证分为基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。开户许可证分为正本和副本，其中正本由开户行交存款人留存，副本由开户

6、行留存。第九条开户行只能为符合开户条件的单位开立一个基本存款账户，对于已开立基本存款账户的单位客户，不得为其再开立基本存款账户。第十条单位银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规和反洗钱等相关制度的规定。第十一条开户行应依法为单位客户的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，开户行有权拒绝任何单位或个人查询。在不违反法律、法规的前提下，单位客户与开户行签订相关协议的，按协议约定执行。第一章单位银行结算账户的开立第十二条单位客户应以实名开立银行结算账户，并对出具的开户申请资料实质内容的真实性负责

7、，法律、行政法规另有规定的除外。开户行应负责对单位客户开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。第十三条基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列单位客户，可以申请开立基本存款账户，并向开户行出具相关证明文件:一、企业法人应出具企业法人营业执照正本。二、非法人企业（具有营业执照的企业集团的下属分公司等）应出具企业营业执照正本。三、机关、事业单位机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记

8、证书。因年代久远，批文丢失等原因无法提供的，应出具上级单位或主管部门的证明及财政部门同意的证明。机关和实行预算管理的事业单