国有商业银行财务管理风险混沌研究初探

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1、国有商业银行财务管理风险混沌研究初探　　混沌理论是指导人们在非直接因果关系中找到事物内在的规律性，在看似简单的事物联系中发现事物之间可能存在的局限性，从而规范系统内部在特定环境下的最优或者相对最优的秩序，达到相对的最佳状态。新中国建立以来，国有商业银行对中国经济发展起到了不可替代的作用，然而由于历史赋予的特殊使命以及国有商业银行在经济转轨时期面临的诸多问题使得原本看起来井然有序的银行管理系统出现了不稳定的状态，在与外界不断交流的过程中，国有商业银行的内部系统已经变的相当脆弱，不确定的因素有可能突变为银行失败的主要症结。本文试图从银行财务管理风险的现状入手，试图以混沌理论进行分析，希望最终对

2、商业银行存在的财务管理风险提出一些有价值的建议。　　一、混沌端倪：国有商业银行财务管理风险的现状分析　　由于国有商业银行的本身的特点以及国有商业银行在我国历史条件下的特殊使命，我国商业银行目前面临如下财务管理风险：　　（一）货币商品的特殊性决定了国有商业银行财务管理风险的必然性　　1．国有银行的经营商品的特征注定了财务管理风险的产生　　和传统的企业相比，国有商业银行的主要的经营对象是货币资金，主要的经营业务是货币的收付借贷以及各种与货币资金有关的业务，这些业务注定了银行本身的财务管理风险远远大于一般的企业。　　2．国有商业银行经营关系决定了财务管理风险的不确定性　　在国有商业银行的借贷业务

3、中，由于存在约定合同，导致银行在贷款时不能取得和贷款等值且有一致流动性的商品，在贷款资金收回前往往招致商业银行可能出现财务管理风险。　　3．国有商业银行自有资金薄弱增加了国有商业银行财务管理风险的可能性　　根据巴塞尔协议的相关规定，商业银行的自由资本和其他商业企业相比较为薄弱。与此同时国有商业银行的资金来源主要是外部资金的吸纳，因此，国有商业银行的资金运作有很大的风险，在处理安全性、流动性和盈利性过程中一旦有所闪失将面临灭顶之灾。　　（二）国有商业银行的特殊性是国有商业银行发生财务管理风险的直接原因　　1．国有银行的政策性特征加剧了国有银行的财务危机　　与普通的企业相比，国有银行的经营策略

4、不是仅仅关注自身效益的提高，事实上　　政策性特色使得国有商业银行更加重视宏观经济发展中的其它企业的资金配套的问题，履行着公共政策的职能。1994年的政策性银行的建立在某些方面解决了国有商业银行的困难，但是事实上它们对商业银行的负担解决能力很有限。国有商业银行还是各种资金供应的负担者，而且由于国家些宏观政策的全局性观念，不可避免的造成国有商业银行的沉重负担。有数据表明一些国家重点扶持的企业其主要资金来源来自于国有商业银行，但是令人担忧的是这些企业的负债比例却持续上升，这些无力偿还贷款的企业使得国有商业银行面临严重的财务管理风险，如果听之任之有演变成危机的可能。改革开放以来，国有商业银行被人们

5、斥责为人事结构臃肿，效率低下，但是这些商业银行在资金供应方面的风险性却较少有人关注，笔者认为由于外部环境的负熵性特征以及国有商业银行非独立性都可能引发商业银行的最终失败。　　2．国有商业银行“第二财政”职能促使国有商业银行的财务成本增加　　我国的财政收入近几年增长不快，与之相对应的是财政支出的快速增长，为保证渐近改革和经济发展的目标实现，政府向国有商业银行布置公共性贷款的任务，同时国有商业银行还承担分配和发放政策性贷款的职能，这些财政职能的转嫁，使得我国财政补贴从1985年占GDP7.5％，下降到近年来的不足3％，与此同时，大量不以盈利为目的的国有商业银行却在经济发展中起到了重要的作用，这

6、种以牺牲国有商业银行的个体经济利益的政策虽然从全局来考虑有利于我国的经济发展，但是却使国有商业银行承受高额的成本，不仅如此还可能造成国有商业银行的巨大的政策风险并导致财务危机的产生。　　由此可见，我国的国有商业银行在改革开放中尽管做出了巨大的贡献，但是因为种种原因这种奉献所招致的危机也清晰可见。国有商业银行面临一种不确定的混沌局面，必须消除或者将负熵值降至较低的水平才可以保证国有商业银行的健康发展，平心而论国有商业银行的健康发展将对我国国民经济的健康发展起到积极的作用。二、混沌甄别：国有商业银行财务管理风险管理的模型构想　　（一）国有商业银行财务管理风险管理要素的非线性特征　　1．变量的不

7、确定性特征　　我国国有商业银行面临的环境主要是还未发展成熟的市场经济体系，政府职能对货币资金的倚重造成了国有商业银行在现阶段还要继续履行公共职能的业务，这种状况下，将国有商业银行的财务管理风险管理变量仅仅定义为自有风险即自身的经营风险，斥之于某些银行管理者自身的行为导致国有银行的财务危机显然有失偏颇。笔者认为，国有商业银行的特有风险显然应该加入政策性的变量，而且这种政策变量是商业银行出现负熵的最直接的原因，但是这种政策性