银行全面风险管理

《银行全面风险管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、银行全面风险管理编者按：近日，美联储理事会成员苏珊.贝叶斯就商业银行全面风险管理问题发表演讲，反映了美国监管当局对商业银行风险管理发展的关注。国际部和深圳银监局对其中的重要观点进行了摘编，供业界人士参阅。关于全面风险管理的总体看法金融服务业不断变革，以应对由新技术和业务流程、新金融工具、金融机构规模和经营范围扩大、监管环境变化带来的挑战。作为美国州立银行的主要监管当局和金融控股公司的监管当局，美联储与其他监管机关及金融机构保持合作，提高监管的有效性和针对性。美联储一直强调被监管金融机构要建立适当、有效的内部控制，并不断完善风险为本监管的方法。这些年来，银行内部跨部门的全面

2、风险管理也倍受重视。某些情况下，银行可能对每一笔业务都进行良好的风险管理，但对整体风险的重视不够。银行的快速成长可能给许多方面带来巨大压力，如管理信息系统、变革管理控制体系、战略计划、信贷集中度、资产/负债管理等。银行必须了解各项业务如何相互作用，其中一些业务可能相当复杂。成功的全面风险管理方法可以帮助银行应对这些挑战。全面风险管理包括：－把企业的风险承受力和战略联系起来，－提高企业应对风险、准确决策的能力，－降低操作意外事件和损失的频率和严重性，－识别和管理多种和跨企业风险，－主动抓住机会，－提高企业资本配置的有效性。在COSO框架中，全面风险管理由八大相互关联的部分组

3、成。他们是从企业管理模式中产生的，与管理过程融为一体：（1）内部环境，（2）目标设定，（3）事件识别，（4）风险评估，（5）风险反应，（6）控制措施，（7）信息和交流，（8）监控。－内部环境。内部环境——企业的基调——反映企业的风险管理观、风险承受力和道德价值。它决定全体员工如何看待和处理风险。企业的最高层确定基调。－目标设定。在管理层可以识别那些影响企业实现目标的事件之前，必须设定目标。董事长批准企业目标，管理层负责实现目标。全面风险管理确保董事会有一套方法制定合适的目标，支持并符合企业的远期目标，以及与企业的风险承受力保持一致。－事件识别。必须识别和衡量可能影响公司实

4、现其目标的内部和外部事件。必须区别风险和机会。机会应反馈到管理层的战略决策或目标设定程序中。－风险评估。分析各类风险发生的可能性和潜在影响，是银行管理风险决策的基础。应评估内在风险和剩余风险。－风险反应。管理层决定如何应对风险——规避、接受、减少、或共担风险——制定一系列联系风险与风险承受力的行动方案。－控制措施。建立并实施有关政策和流程，确保有效地实施必要的风险反应。－信息和交流。用表格和时间表识别、捕捉和交流有关信息，帮助经理和员工履行职责。有效的交流还具有更广的含义，要在企业内部自由流动。企业常利用重要的风险指标和经营指标交流信息。－监控。必须监控企业全面风险管理的

5、全过程，并在必要时进行修改。在持续经营和独立评估中都要进行监控，这是一个持续的过程，不同于定期的测试和审计。下面介绍最近发生的几个银行案例。这些案例凸现全面风险管理的重要性。管当局和商业银行都应该从这些案例中汲取教训。合规风险在管理合规风险方面，即受到法律或监管当局处罚的风险、财务损失或损害企业声誉和价值，全面风险管理可以实实在在地创造价值。当企业违反其业务和职能适用的法律、法规或行为守则时，这类风险可能增大。美联储希望银行建立识别、监控和有效控制合规风险的基础。毫无疑问，这个基础必须与其合规风险的情况相称。对于大型和业务复杂的银行，除非已建立起良好的风险管理规划，否则特

6、别难以对付合规风险。要建立合适的合规风险控制手段，银行必须首先了解整体的合规风险。经理应每年至少评估一次他们职责范围内的风险和控制手段。我还要强调董事会建立自上而下的合规文化的必要性，由高级经理在银行内部作充分的沟通，确保所有员工理解他们的合规责任及其在合规管理规划中的作用。清楚的内部信息沟通和授权规定有助于避免利益冲突。整体合规风险管理规划应是动态的和主动的。这意味着，在增加新业务部门或种类时，或者现有业务和流程发生变化时，要持续地评估有关风险。在关程序应该包括评估这些变化将如何改变风险暴露的水平和性质，控制措施是否能把风险有效地控制在目标水平内。必须不断提高对（合规风

7、险的）认识，不仅与银行的产品和服务战略相一致，还要与监管变化相适应。为避免某项程序无人管控，银行必须持续地重新评估其风险和控制手段，并与业务部门沟通。此外，如果合规风险管理被视为一次性工作，只在有新法规或产品时进行，那么这家银行的处境危险。没有合规风险管理程序，银行就不能保证合规风险管理规划的有效性。管理层要把合规风险管理融入银行的日常业务流程则更加困难，因为它通常反映的是立法或监管机构的要求，而银行并不把它看作成功的关键。比如，银行家了解信用风险管理和利率风险管理对银行如何重要，因为他们能减少收益的不稳定性，并控制损失。另一