公司备用金管理制度

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1、公司备用金管理制度公司备用金治理制度一、目的为了增强公司各部门备用金的治理，进步资金利用效率，有效控制资金占用，特制订本制度。但必须做到专款公用，专人专账治理，不得挪用和贪污，一经发现庄重解决。二、范围是各部门人员用作日常办专用品开支、项目治理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。三、职责1、由财务中心门担任备用金的审核、发放和收回；2、由各无关部门担任人担任备用金发放的初审及帮助备用金的收回；3、由总经理担任备用金的审批。四、备用金分类为保证日常临零领取而单独储备的现金。备用

2、金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因收入频繁等缘由此需求周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；2、临时备用金是指因公司业务需求而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；3、出纳备用金是指因结算需求而预备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，普通不超过规定限额。五、治理要求：1、备用金帐户由专人担任，实行专帐治理。各部门需将备用金帐户治理人员的状况报财务中心备案；2、备用金治理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金治理员应于每季度10号前将收支状况

3、以电子报表方式报公司财务中心；3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期追查，备用金的收入要严厉恪守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经赞同任何人无权转借备用金；4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需求继续借用，其借款审批手续需重新办理。六、备用金的应用程序：1、定额备用金和临时备用金的应用：1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心担任人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；2）各部门外部应用备用金，备用金专管员应查阅

4、“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还自己，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；3）备用金专管员必须妥善保存领取备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设施用金注销簿，记录各种零星收入，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报财务中心备查；4）借用备用金的人员应及时冲账，对无端拖延者，备用金专管员发出催办告诉后还不办理者，备用金专管员可告诉财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。2、出纳备用金的应用：1）出纳

5、填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批，填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计依据相干票据记帐。2）出纳备用金必须留意安全第一准则，有公用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全治理准则。3）保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊状况下的大额存放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措施。4）出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。5）出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负治理责任。3、因人员调动或离职等缘由形成定额备用金责任人更换

6、的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。4、备用金的申请必须严厉恪守公司的治理制度，由部门提出申请，经部门担任人、中心担任人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方能划入指定帐户或支付现金；5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金七、其他相干规定：1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务中心担任收回；2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部门担任人有义务及时告诉财务中心清帐，否则

7、，形成的损失由相干部门担任。若无奈归还且形成经济损失的，借款人承担相应的法律责任；3、应用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用景象进行检查，促使备用金处于正常形状。八、惩罚1、出纳在审批手续不全状况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节重大者直接除名并清查其法律责任；2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无奈提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元；3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款

8、之日起计算；因长期出差在外无奈回借款地归还的或其他特殊缘由需求续借的，必须提出书面报告，并经中心担任人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；4、财务中心担任人担任对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一概由责任人赔偿；5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人力行政中心相干人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款解决，每次处