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时间:2017-11-07
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1、公司备用金管理制度公司备用金治理制度一、目的为了增强公司各部门备用金的治理,进步资金利用效率,有效控制资金占用,特制订本制度。但必须做到专款公用,专人专账治理,不得挪用和贪污,一经发现庄重解决。二、范围是各部门人员用作日常办专用品开支、项目治理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。三、职责1、由财务中心门担任备用金的审核、发放和收回;2、由各无关部门担任人担任备用金发放的初审及帮助备用金的收回;3、由总经理担任备用金的审批。四、备用金分类为保证日常临零领取而单独储备的现金。备用
2、金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种:1、定额备用金是指因收入频繁等缘由此需求周转的现金,具有时间长、比较固定的特点;2、临时备用金是指因公司业务需求而暂时借支的现金,具有一次性、时间较短的特点;3、出纳备用金是指因结算需求而预备的库存现金,具有金额较大、流转快的特点,普通不超过规定限额。五、治理要求:1、备用金帐户由专人担任,实行专帐治理。各部门需将备用金帐户治理人员的状况报财务中心备案;2、备用金治理员及时做好备用金帐户的收支记录,备用金帐户按季度结清,备用金治理员应于每季度10号前将收支状况
3、以电子报表方式报公司财务中心;3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期追查,备用金的收入要严厉恪守公司的制度,不得出现白条抵帐,未经赞同任何人无权转借备用金;4、定额备用金每年为一次周转期,即年底收回备用金,备用金归还后如需求继续借用,其借款审批手续需重新办理。六、备用金的应用程序:1、定额备用金和临时备用金的应用:1)借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心担任人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款;2)各部门外部应用备用金,备用金专管员应查阅
4、“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还自己,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款;3)备用金专管员必须妥善保存领取备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设施用金注销簿,记录各种零星收入,每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户,并将备用金帐户的收支状况报财务中心备查;4)借用备用金的人员应及时冲账,对无端拖延者,备用金专管员发出催办告诉后还不办理者,备用金专管员可告诉财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。2、出纳备用金的应用:1)出纳
5、填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批,填写基本户银行支票(或网上银行转帐提现)——会计依据相干票据记帐。2)出纳备用金必须留意安全第一准则,有公用保险柜存放现金,并且存放地点符合公安、公司安全治理准则。3)保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额,特殊状况下的大额存放,必须及时向财务经理报告,以便采取相应的安全措施。4)出纳备用金必须日清月结,每天核对帐实数据。5)出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员,财务中心经理负治理责任。3、因人员调动或离职等缘由形成定额备用金责任人更换
6、的,必须办理变更手续,变更方法采用借还两条线,即原责任人办理还款,新责任人办理借款。4、备用金的申请必须严厉恪守公司的治理制度,由部门提出申请,经部门担任人、中心担任人审核,财务中心核准,公司总经理审批后,方能划入指定帐户或支付现金;5、上年度备用金帐户没有结清的,不能申请下年度的备用金七、其他相干规定:1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金,仅作为暂借款,在结算时由财务中心担任收回;2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位,应在离开或调离之前还清备用金。部门担任人有义务及时告诉财务中心清帐,否则
7、,形成的损失由相干部门担任。若无奈归还且形成经济损失的,借款人承担相应的法律责任;3、应用备用金人员应及时办理结算手续,公司将不定期地对备用金私用景象进行检查,促使备用金处于正常形状。八、惩罚1、出纳在审批手续不全状况下借支备用金的,按借支金额10%处罚,情节重大者直接除名并清查其法律责任;2、到期临时备用金借款未及时收回的,也无奈提供其他特批书面报告的,每发现一笔,对出纳扣罚100元;3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的,财务中心有权在工资中扣除,并对未归还部分按月利率1%计算利息,计息日期从借款
8、之日起计算;因长期出差在外无奈回借款地归还的或其他特殊缘由需求续借的,必须提出书面报告,并经中心担任人审核,总经理批准后免于罚息,提交财务中心备案;4、财务中心担任人担任对备用金定期盘点(一个月不少于一次),对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任;备用金盘点损失,一概由责任人赔偿;5、若借款人拒不归还(超过归还时间一个星期),由出纳提出申请经批准后,告知人力行政中心相干人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款解决,每次处
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