d5-2-29_银行经济资本管理项目 基于经济资本的绩效考核和价值管理方案

《d5-2-29_银行经济资本管理项目 基于经济资本的绩效考核和价值管理方案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、xxxx银行股份有限公司经济资本管理项目基于经济资本的绩效考核和价值管理方案2011年10月26本报告所载资料是毕马威为xxxx银行经济资本管理项目编撰。任何其他人士不得依赖本报告作任何其他用途，本所概不就此对任何其他人士承担任何责任。未经本所书面同意，任何人士不得披露、引用或引述本报告的全部或部分内容。文档审阅和批准修改历史版本作者日期修改内容1.0杨静2011/10/14创建文档审阅历史审阅人审阅日期张荷之2012/3/20批准历史姓名批准人员签字日期1234526本报告所载资料是毕马威为xxxx银行经济资本管理项目编撰。任何其他人士不得依赖本报告作任何其他用途，本所概

2、不就此对任何其他人士承担任何责任。未经本所书面同意，任何人士不得披露、引用或引述本报告的全部或部分内容。目录1.文档概述32.基于经济资本绩效考核的目的及重要性43.绩效考核方法论54.基于经济资本的绩效考核方案74.1绩效考核指标定义及计算74.1.1经济增加值（EVA）74.1.2经风险调整的经济资本回报率（RAROC）104.1.3经济资本占用率104.1.4xxxx银行现有系统提供数据影响下的绩效考核指标计算114.1.5绩效考核指标的比较及其现实意义124.1.6绩效考核指标计算的数据来源134.2绩效考核覆盖范围144.3绩效考核指标目标设定155.绩效考核指标

3、应用及价值管理175.1绩效考核指标的应用175.1.1绩效考核175.1.2经济资本分配与价值管理185.1.3经济资本的日常管理195.2绩效考核指标在业务条线层面的推广与应用205.2.1绩效考核指标应用范围拓展的意义205.2.2业务条线层面绩效考核目标设定与战略意义205.2.3绩效考核指标推广的实施2126本报告所载资料是毕马威为xxxx银行经济资本管理项目编撰。任何其他人士不得依赖本报告作任何其他用途，本所概不就此对任何其他人士承担任何责任。未经本所书面同意，任何人士不得披露、引用或引述本报告的全部或部分内容。1.文档概述本文档是经济资本管理项目的工作成果。本

4、方案主要介绍xxxx银行股份有限公司基于经济资本的绩效考核体系方法案，包括绩效考核指标的计算方法及如何运用绩效考核指标进行价值管理和资本分配。本方案涵盖了总行以及总行业务部门、分支机构层面的具体实施方案。本文档的目的是提出与xxxx银行风险管理水平相适应的基于经济资本的绩效考核体系与价值管理方案，在《基于经济资本的绩效考核体系管理办法》的基础上，详细阐述绩效考核和价值管理的具体方案，为绩效考核目标设定、绩效考核指标计算与应用提供参考。本文档的结构大致分为三个部分，内容分别为绩效考核方法论、绩效考核方案和绩效考核指标的应用与价值管理。26本报告所载资料是毕马威为xxxx银行经

5、济资本管理项目编撰。任何其他人士不得依赖本报告作任何其他用途，本所概不就此对任何其他人士承担任何责任。未经本所书面同意，任何人士不得披露、引用或引述本报告的全部或部分内容。1.基于经济资本绩效考核的目的及重要性经济增加值（EVA）和经风险调整的资本回报率（RAROC）作为基于经济资本的绩效考核的核心指标，引入了风险和资本的成本概念，更真实地反映了商业银行的经风险调整的收益，克服了传统的以会计利润为绩效考核指标的缺陷，有利于商业银行的经营者更清醒地权衡所承担风险及其回报，从而做出更符合商业银行股东实际利益的决策。同时，基于经济资本的绩效考核是银行资本配置的重要依据。为抵御风险

6、，实现股东价值最大化，银行应实现动态的经济资本配置管理。而动态经济资本配置的依据是银行各个业务条线和分支机构的绩效表现以及银行自身的战略发展规划。因此，基于经济资本的绩效考核是经济资本配置的核心问题之一。此外，以EVA和RAROC为核心指标的绩效考核体系，将其作为经济资源配置和经济资本日常管理的主要依据，引导各级分支机构将有限资源配置到低风险、高回报的业务上，保持长期稳健增长，实现集约化的发展模式。26本报告所载资料是毕马威为xxxx银行经济资本管理项目编撰。任何其他人士不得依赖本报告作任何其他用途，本所概不就此对任何其他人士承担任何责任。未经本所书面同意，任何人士不得披露

7、、引用或引述本报告的全部或部分内容。1.绩效考核方法论传统的绩效衡量指标，如股权收益率（ROE）和资产回报率（ROA），虽然计算简便，但是无法全面反应影响商业银行盈利能力的因素。也就是说这类指标没有将风险因素考虑在内。随着我国金融体制改革步伐的加快，我国商业银行借鉴国外商业银行以风险调整收益为核心的一系列风险管理技术及理念，也逐步渗入到了绩效考核与评价等层面。本方案涉及得以风险调整为核心的绩效考核指标（EVA、RAROC和经济资本占用率），整合了现代风险管理中风险与收益平衡以及资本覆盖风险这两个核心思想，是可操作性