货币资金管理毕业论文

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1、浙江经济职业技术学院2013届财会金融学院题目：方回春堂货币资金管理方案系别：财会金融学院专业：会计班级：S511611学　号：28学生姓名：徐鹏飞指导教师：殷慧敏二○一四年五月-2-目录引言····························································Ⅰ1、企业简介······················································12、公司货币资金核算存在的问题····································12.1、货币资金的内部控制制

2、度不完善···························12.2、货币资金交易成本过高·····································22.3、没有统一的财务管理·······································23、对公司以上问题的建议········································33.1、完善货币资金内部控制制度···································33.2、建立收入、支出环节的内部控制························

3、·······33.3、通过监督机制加强库存现金管理······························33.4、实行统一财务管理···········································44、总结··························································4参考文献·························································5引言、通过对杭州方回春堂有限责任公司货币资金核算情况的调查，结合所学知识，对其货币资金管理方

4、面出现的预算不够科学，内部控制不够完善，收入和支出环节控制比较薄弱，库存现金管理换乱等问题，做出具体地分析，提出了建立货币资金的预算制度，完善货币资金的内部控制制度，建立收入和支出环节的内部控制制度，实行统一财务管理，防范资金风险等措施。使公司的货币资金能得到有效地管理，公司能够持续健康地发展。同时我还要进一步加强学习，与时俱进，不断更新知识和观念，以适应新形势下新的工作和要求，百尺竿头、更进一步、作出自己应有的贡献。关键词：方回春堂、货币资金，内部控制，一、企业简介方回春堂国药号创于清顺治六年（公元1649年）。故自立业之日起，悉遵古方精选各省道地药材，依法炮

5、制门市饮片，虔修各类丸散膏丹，杜煎虎鹿龟驴诸胶，择料讲究，选工尽善。尤以秘制小儿回春丸，闻名杭城，老幼皆知，历时百余年矣。迨至民国初年，藉杭城兴修第一条中山柏油大马路之机，延请能工巧匠，建造恢宏石库墙门，构筑两进二厅雕花楼堂，屋宇深邃，装褶富丽，两厢和合柜台，展示老店气派。且所制丸散饮片，形质精美，气味俱佳，时与庆余、种德、承志、同泰、泰山诸堂同称杭城药业“六大家”之美誉；与庆余、种德在清河坊形成三足鼎立，竞争尤烈。是年店主人诚聘卢裕国为经理，杨树棠为帐房头儿，调整经营策略，由发卖门市饮片丸散为重点，转为拆兑(批发)、零售并举，服务于本地及外埠顾客和中小药店。所

6、趸饮片、丸散、药材，照码七折八扣，深得客户信赖。至民国20年（公元1931年）销售额近10万元，居同业“六大家”之前列。继而又以拆兑（批发）带动门市，延请本省名老中医坐堂诊脉，重振门市声誉。直至1956年国家对私企实行社会主义改造后，作为批发商行一员并入国营批发企业。如今政通人和，百业兴旺，重振清河坊古韵，实是今人之重任。为发扬老店之美誉，集资数百万元人民币，整修方回春堂店屋，承先辈之仁德，创杭州方回春堂国医馆，冀期存心利济，以为后世之德我与2013年12月1日进入杭州方回春堂财务部门从事会计工作。我所在的工作岗位是出纳、日常的工作是记账、报税（网报、厅报）、打

7、印凭证、进行账簿的装订、支票的填写等。每天的工作主要是进行对现金收入的管理、现金支票的签发与管理和进行记账的过程中对原始凭证的审核等。每日终了我将一天收入到的现金实有数和现金日记账进行核对，做到账实相符。将多余的现金及时送存银行，不能够“坐支”现金。做好会计工作并不是一件很容易的事，它要求会计员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。二、公司货币资金核算存在的问题5货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和

8、流通手段，可以说货币资金