业务招待费管理制度

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1、业务招待费管理制度Version1.0XXX业务招待费管理制度XX（总）字[XXXX]第XXX号司属各公司、各部门：　　《XXX业务招待费管理制度》已由XXX有限责任公司总经理会议通过，现予公布，请各公司、各部门遵照执行。本制度自2010年6月1日起施行。　　XXX有限责任公司　　2010年6月10日【专业服务内容：企业管理咨询、企业制度起草、企业流程制定、ERP流程设计、税务咨询、税务筹划、核算体系设计、内部报表体系设计、税务管理体系设计、财务人员辅导培训……联系电话：15986605851，邮箱：wangj0714@163.com】第4页共4页业务招待费管

2、理制度Version1.0XXX业务招待费管理制度第一条目的1.1为进一步加强企业交际应酬管理、规范招待费报销审批流程，特制定本制度。1.2各单位应本着真实、必要、节约、合理的原则支付各项业务招待费用。第二条适用范围2.1本制度适用于XXX总部各部门及境内各分(子)公司和办事处。第三条业务招待费定义3.1本制度所称招待费是指各单位为了业务拓展、促销推广、协调社会关系等目的而发生的的因公交际应酬费用。第四条允许支出的业务招待费范围4.1为接待客户、供应商或其他相关社会人士支付的餐饮或娱乐活动费用。4.2为接待客户、供应商或其他相关社会人士发生的必要要而合理的礼品

3、费用。4.3因商务需要而安排客户、供应商或其他相关社会人士旅游考察产生的费用。4.4其他必要而合理的招待费用。第五条业务招待费申请流程5.1每次开支业务招待费前应填写《费用或物资采购申请单》，向上级主管进行申请，凡是未经事先申请并获得批准的业务招待费一律不得报销。5.2特殊情况下申请人若不便获得书面批准，亦必须通过电话或邮件方式获得上级批准后方可开支业务招待费。5.3各分(子)公司业务招待费每次开支金额若小于300元，由该部门最高负责人批准；若开支金额≥300元但小于3000元，由公司总经理批准；若招待费开支金额≥3000元，还应同时由集团总部主管总监审核、集

4、团负责人批准。5.4各分(子)公司所属办事处业务人员应实行费用包干原则，原则上不得报销任何业务招待费（特殊情况下应按流程申请获准后方可支出业务招待费）。5.5集团总部各中心业务招待费开支金额若小于2000元，由各中心总监批准；若招待费开支金额≥2000元，还应同时由集团负责人批准。5.6交际应酬定点就餐签单权限5.6.1各单位因交际应酬需要在相对固定的饭店就餐时，可与饭店签约定期结算，但每次就餐时必须由指定专人签单方可作为结算付款的依据。5.6.2第4页共4页业务招待费管理制度Version1.0具有签单权限人开支业务招待费前，同样必须按以上规定的申请流程事先

5、申请并获得批准。5.6.1各分(子)公司只有总经理(或指定授权人)具有签单权限，其他人签单一律不得作为结算、报销依据。5.6.2集团总部只有集团负责人(或指定授权人)具有签单权限，其他人签单一律不得作为结算、报销依据。第一条禁止报销的业务招待费6.1因个人原因(或事务)发生的交际应酬费用不得报销。6.2各公司(或部门)超过当月(或季度/年度)预算的业务招待费不得报销(特殊情况应由集团负责人批准)。6.3虚拟交际应酬名目(或对象)的业务招待费不得报销。6.4未批注或无法说明交际应酬对象及用途的业务招待费不得报销。6.5虚列、多报的业务招待费不得报销。6.6无法提

6、供真实、合法、有效发票的业务招待费不得报销。6.7不具备签单权限的人签署的业务招待费结算金额不得报销。6.8若经批准接受外部单位邀请参加旅游性质的考察(或会议)期间发生的交际应酬费不得报销(特殊情况下应由集团负责人批准)。第二条业务招待费报销单据7.1任何人报销业务招待费，均应提供真实、合法、足额的发票，发票金额不足或不符合规定的部分，不得报销。7.2申请人应将业务招待费发票规范、整齐、牢固的粘贴在“凭证粘贴单”上，并在每张原始票证上顺次填写编号。7.3报销业务招待费应依次填写《个人费用报销单》、《费用或物资采购申请单》，所有原始票据编号需对应填写在《费用或物

7、资采购申请单》中。7.4业务招待费明细表中应详细列明招待对象、时间、事由、地点、招待方式及金额等信息。7.5各种招待费应在发生当月报销(最迟不应超过次月底)；逾期三个月的招待费必须经集团财务总监批准后方可报销。7.6凡不符合本制度规定的业务招待费用，公司可以拒绝报销。第三条业务招待费报销审批流程8.1各种招待费用必须经过有效审批后方可报销，未经有效审批的费用不得报销。8.2上级与下级共同参加交际应酬活动，由同行的最高上级负责支付并申请报销招待费，并且不得以下级的名义申请报销招待费。8.3分(子)公司业务招待费报销审批流程：项目金额申请人部门经理财务经理公司总经

8、理集团财务总监董事长/CEO金额<30