技术经济学作业案例分析

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1、技术经济学概论项目报告书班级:111145A小组成员:项目介绍一、项目名称    某新建电子配件厂二、基础数据1.生产规模    该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件,设计生产规模为年产100万件。2.实施进度    该项目拟二年建成,第三年投产,当年生产负荷达到设计生产能力的70%,第四年达到90%,第五年达到100%。生产期按12年计算,计算期为14年。3.建设投资估算    经估算,该项目建设投资总额为5700万元(不含建设期利息),其中:预计形成固定资产4910万元,无形资产490

2、万元,其他资产300万元。4.流动资金估算    该项目的流动资金估算总额为1150万元。5.投资使用计划与资金来源    建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元,第二年投入3700万元;流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。    该项目的资本金为2110万元,其中用于建设投资1700万元,其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决,年利率为6%;流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决,年利率为4%。6.销售收入和销售税金及附加估算    根据市场分析,预计产品的市场售

3、价(不含税)为80元/件。本产品采用价外计税,增值税税率为17%,城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。7.产品总成本估算    (1)该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费(不含税)为5000万元;    (2)据测算,该项目的年工资及福利费估算为150万元;    (3)固定资产折旧费按平均年限法计算,折旧年限为12年,残值率为5%;    (4)无形资产按10年摊销,其他资产按5年摊销;    (5)修理费按折旧费的40%计取;    (6)年其他费用为320万元;    (7)

4、项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息;流动资金当年借款按全年计息。8.利润测算    (1)所得税率按33%考虑;    (2)盈余公积金按税后利润的10%计取。9.评价参数    设基准收益率为15%;基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%;基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年;中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。三、设计内容1.对该项目进行财务评价    (1)    编制基本财务报表    项目财务现

5、金流量表、资本金财务现金流量表、及利润分配表(后两项可选择)。    (2)计算财务评价指标,分别进行盈利能力和清偿能力分析    包括:财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期;投资利润率、资本金净利润率;借款偿还期等指标。2.对项目进行风险分析    (1)盈亏平衡分析    通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。    (2)敏感性分析    分别就建设投资、经营成本和销售收入变动(假设变动范围为±10%,变动幅度为5%)时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性

6、分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。    3.从财务评价的角度,全面分析判断该项目的可行性。四、设计要求    1.要求手写或机打,书写工整,图表清晰;    2.计算应有计算过程,计算结果保留小数点后两位;    3.分析评价要有理有据,论证充分。五、成绩评定    根据提交的设计成果,4人一组,分工合作,以小组为考核单位,选部分同学答辩,进行综合评定。项目内容一、财务评价a)财务报表1.项目投资现金流量表项目投资现金流量表见表一。计算过程如下。现金流入:计价方式为价外计税,所

7、以:营业收入=单价(80)*生产量由于前三年的产量没有达到最大值,所以前两年营业收入分别为80*70=5600万元80*90=7200万元第三年以后:80*100=8000万元题目未提及无补贴收入。回收固定资产余值,在整个生产过程结束后,回收共4910万元回收流动资金,从生产期开始按生产负荷每年年末回收。现金流出:A.建设投资和流动资金由题设给出。B.经营成本经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-财务费用其中,总成本费用=材料费(5000万元)+进项增值税(850万元)+人工费(150万元)+折旧

8、费+修理费+其他制造费用(320万元)+财务费(忽略)+管理费(摊销费)=6864.19万元正常生产期中,第1~5年,总成本费用=6864.19+49+60=6973.19万元第6~10年,总成本费用=6864.19+49=6913.19万元第11~12年,总成本费用=6864.19万元其中折旧费=(固定资产原值(4910)*(1-残值率(0.05)))/折旧年限(12)=388.71万元修理费=折旧费*0.4=155.48万元摊销费中,无形资产的摊销=490/10=49万元(10

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