中小企业资信评估体系探析

《中小企业资信评估体系探析 》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、中小企业资信评估体系探析[摘要]资信评估是维护市场经济正常运行的前提条件。本文分析了目前我国中小企业的资信评估状况，并针对中小企业的经营特点及面临的发展障碍，提出了建立适合我国国情及企业发展的评估体系的必要性，以及完善中小企业资信评估体系的途径，以期增强企业自身信用，解决中小企业融资困难问题，更好地促进中小企业发展。　　[关键词]中小企业；资信评估；评估指标　　　　一、研究与建立中小企业资信评估体系的意义　　　　企业资信评估，全称是资信评估机构对企业的资信(信用)状况进行的评估(评级)，具体是指由专门的资信评估

2、机构，根据“公开、客观、科学”的原则，以相关的法律、法规、制度和标准为依据，通过建立科学的指标体系，采用定量与定性相结合的技术方法，对各类企业整体上的按期履约能力进行综合分析和判断，并用简洁直观的文字符号对其资信(信用)程度进行揭示的一种评价活动。资信评估是一般由社会上独立的专业资信评估机构根据“客观、公正、诚信”的原则，按照一定的方法和程序，对评估对象的信用行为进行的审查评价活动。它有利于维护经济运行秩序、防范贷款风险、营造良好的市场信用环境；有利于降低市场交易成本、引导社会资源及资金优化配置。　　(一)对企

3、业自身发展的意义　　1.有助于中小企业拓宽融资渠道，降低融资成本。一般来说，经资信评估体系评估后，信用等级越高的企业对投资者的吸引力就越大，同时也可以增强企业自身融通资金的能力，拓宽企业的融资渠道，降低企业融通资金的成本，从而提高企业的经济效益和偿债能力，形成良性循环。如人民银行杭州中心支行从2000年到2003年连续四年在杭州市对信用AAA级的部分企业进行了承兑汇票优先再贴现试点与推广，为部分企业拓宽了融资渠道，降低了融资成本。　　2.有利于促进中小企业改善经营管理，增强信用意识，为企业对外投标，扩大经营规模

4、，提高市场竞争力创造有利的条件。通过对企业统一和客观评价的评定与比较，一方面使企业了解自身的优势和不足，督促企业发现问题，加强和改善经营管理，有效使用所筹集的资金；同时通过资信评估，也可使企业了解同行和合作伙伴的信用情况，降低企业信息的收集成本。也有利于帮助企业信用观念的树立和提高，从而促进全社会崇尚信用，自觉遵守信用规则。资信评估为部分信用等级高的企业在项目招标、投标，经济合同谈判等方面发挥了越来越大的作用。　　3.有利于树立良好的企业信用形象，提升企业自身的商誉，打击和警示失信者。如目前金融机构普遍对AAA

5、级企业实行信用授信制度，同时对失信企业或个人起到了警示效应，保证了信贷资产的安全和完整，起到了防范和化解信用风险的作用。　　(二)对市场经济发展的意义。现代市场经济是建立在法制基础上的信用经济，维持和发展信用关系，是维护市场经济正常运行的必要前提。在我国社会主义市场经济体系建设过程中，企业信用缺失的严峻形势已成为制约我国经济增长、影响资源配置效率的重要因素之一，资信评估的作用越来越明显。尤其是在我国加入WTO后，金融市场、资本市场的市场化和国际化进程不断加快的过程中，资信评估对促进经济发展的意义是十分显著的。　

6、　(三)对相关信息使用者的意义。资信评估客观地评估了经济主体的资信状况，通过信息披露，降低了投资者与经营者之间的信息不对称，规范了投资者的经营行为，保护了投资者的利益。资信评估机构是站在第三者独立身份的立场，专业化地为金融机构贷款、担保机构担保以及其他资金往来供应者提供资金供应决策的参考信息，可以减少资金供给的盲目性，提高资金供给的透明度。从国际资本市场上看，证券公司(投资银行)承销证券，社会投资者在决定是否投资时，很重要的一个因素取决于该对象的资信状况。　　　　二、目前我国中小企业资信评估体系的现状　　　　1

7、.中小企业信用体系不健全导致信用丧失。一方面作为市场经济主体的中小企业逃废银行债务行为屡禁不止，严重影响了银行的资产质量和经营效益，扭曲了正常的社会信用关系，给社会经济和金融业的发展带来了严重的不良后果，对中小企业的发展带来负面影响。另一方面，我国中小企业未能得到宽松积极的政治经济环境，普遍存在融资困难，民间富裕资本过于集中在各大商业银行，而由于运行机制等原因，银行向中小企业放款成本高、风险大，形成银行放款难的局面。因此，建立健全中小企业的信用评估体系，降低融资过程中银行、企业、监管部门相互之间的信息不对称程度

8、，是解决银行缺乏赢利放款对象、中小企业发展资金筹措困难这一“两难”问题的关键所在。　　2.专业评估机构业务单一且管理混乱。目前，国内开展的评估主要有企业长期债券信用评估、短期融资券评估、企业评估或贷款企业评估，证券公司、信托投资公司等为银行开展的评估。近年来，我国部分城市开始通过第三方机构解决信用评估问题，在沈阳、上海、北京等地成立了资信评估公司。资信评估公司主要针对企业进行信息收集、