对外投资管理办法-深圳证券交易所

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1、鞍钢股份有限公司对外投资管理办法第一章总则第一条为规范投资行为，防范投资风险，加强鞍钢股份有限公司（以下简称公司）对外投资的监控和管理，制定本办法。第二条本办法规定了公司对外投资的原则、对外投资项目的前、中、后期的管理,适用于公司对外投资的管理。第三条本办法的制定依据为《公司法》、《中外合资经营企业法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《香港联合交易有限公司证券上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》、《公司章程》及其相关法律法规。第四条释义：1、本办法所称对外投资是指公

2、司依据战略发展规划及投资决策，通过合资或其他合作方式与其他企业共同设立有限责任公司或股份有限公司的行为。2、本办法所称子公司指公司有权决定被投资企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，公司能够对被投资企业实施控制的，被投资企业称为“子公司”。3、本办法所称合营企业指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，公司与其他方对被投资企业实施共同控制的被投资企业称为“合营企业”。4、本办法所称联营企业指公司对一

3、个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，公司能对被投资企业施加重大影响的，被投资企业称为“联营企业”。5、本办法所称重大影响以下企业指公司对被投资企业不具有控制、共同控制或重大影响的被投资企业称为“重大影响以下企业”。6、本办法所称投资合同指公司向被投资企业投资所形成的合资协议、合同、股权转让协议等文件。7、本办法所称股权代表指公司委派到被投资企业的股东代表、董事、监事及经理、财务负责人等高级管理人员，他们受公司的委托对投资项目进行监管。第二章对

4、外投资的基本原则第五条对外投资应遵循的基本原则：符合国家发展规划和产业政策；符合公司发展战略、合理配置企业资源；有利于形成公司的支柱产业和有竞争力的产品；有利于公司的可持续发展，创造良好经济效益。第六条公司对外投资必须根据公司章程和本办法的规定经董事会或股东大会审议批准后方可实施。第三章对外投资的管理和责任第七条投资规划部是公司对外投资项目的归口管理部门。负责公司对外投资项目的策划、调研及方案拟定，对外投资项目实施过程中的组织协调及对外投资项目完成后的跟踪管理。第八条计划财务部职责51、负责对外投资

5、项目的经营财务管理。包括全面预算管理、财务会计政策执行与会计核算管理。2、负责被投资企业的投资者财务管理。包括：内控制度、财务规划审核与评估、企业筹融资、分配等重大事项，按规定向被投资企业推荐或委派财务主管人员。3、参与对外投资项目的可行性研究、资产评估和投资效益评价管理。第九条人力资源部负责制定股权代表的任职资格条件，并按照被投资企业合同、章程规定，配置相应的人力资源，并进行管理。第十条董事会秘书室职责1、负责对外投资项目确立及被投资企业设立时相关资料的编制、上报及报公司董事会批准过程的管理。2、

6、负责按照公司章程及深交所和联交所上市规则要求的，对投资额达到相应限额以上的对外投资项目，上报股东大会审批及对外披露过程的管理。3、负责被投资企业可能对公司公平及其衍生品种交易价格产生重大影响的重大事项，上报公司董事会或股东大会审批及对外披露。第十一条股权代表在被投资企业的股东会、董事会、监事会及日常经营管理中应代表公司的利益，体现公司的意志，保证和督促被投资企业遵守公司章程，贯彻执行本管理办法及公司对被投资企业的其他规定，定期或不定期地向公司汇报被投资企业的经营情况及其他重大事项。第十二条其它部门及

7、单位参与相关投资项目的管理工作。第四章投资项目立项及实施第十三条投资项目立项投资规划部提出对外投资建议，经公司董事会战略委员会批准后立项。第十四条投资项目实施投资项目立项后，组建项目小组，对投资项目进行调查研究，拟定投资方案，经公司批准后实施。第五章投资合同的审批第十五条投资规划部将拟签署的投资合同及相关文件，提交董事会审批。第十六条投资合同由董事会批准后，按照公司章程及深交所和联交所上市规则要求，需经股东大会审议的投资合同，股东大会审议通过后生效。第六章被投资企业运营管理第二十条投资规划部对被投资

8、企业的筹建、运营情况，定期进行跟踪了解，被投资企业应及时提供相关资料。第二十一条被投资企业应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司主管领导报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东会审议。第二十二条对被投资企业的财务管理1、子公司的财务管理。1）预算管理年度经营预算编制：按公司规定的预算项目、内容及格式编制下一年度生产经营预算。对预算定期修正时，要求同步更新，并对每