浅议国有商业银行改革的金融风险管理

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1、浅议国有商业银行改革的金融风险管理[摘要]国有商业银行是我国银行业的主体，为国家经济建设和社会稳定做出了突出贡献。目前国有商业银行需要解决的问题较多，改革任务较重。风险管理是商业银行管理的核心，国有商业银行的金融风险随改革逐渐暴露。制定和实施一系列制度、程序和技术方法，构建科学的全面风险管理体系是国有商业银行发展的重点。　　[关键词]国有商业银行；风险管理；内部控制　　　　　国有商业银行的股份制改革给银行带来了新鲜的血液，但是应该看到阻碍我国国有商业银行发展的桎梏仍未完全解除，商业银行的发展还存在着很大的风险。市场经济的内在属性决定了任何一个经济主体在其经营过程中都会遇

2、到风险问题，而商业银行作为经营货币的特殊企业面临的风险种类及风险暴露程度表现得尤为突出。因此，风险管理是商业银行管理的核心之一。　　　　一、国有商业银行面临的风险分析　　　　一般来说，商业银行主要面对以下几种风险：　　１．信用风险。商业银行的信用风险是指由于借款人或市场交易对手的违约而导致损失的可能性。它也是商业银行中最常见、最主要的风险。虽然我国几次从四大国有商业银行划出不良贷款，使不良贷款比率下降到较低水平，但与其他国家相比，其不良贷款仍是相当高的，而且在我国社会信用体系未建立、社会诚信建设尚未根本好转的情况下，企业和个人逃废银行债务的情况仍将大量存在，这在一定程度

3、上导致了我国商业银行的信用风险依然突出。　　２．流动性风险。流动性风险包括两种形式：市场（产品）流动性风险和现金流（资金）风险，前者是指由于市场交易不足而无法按照当前的交易价值进行交易所造成的风险，后者是指现金流不能满足债务支出的需要，这种情况往往迫使机构提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致银行破产。由于商业银行存在短存长贷，存贷期限不匹配，时刻面临资金的需求压力和供给压力等特点，所以其对资金的流动性要求较高。但在我国的商业银行中并未体现出这些特点，这是因为：（１）我国居民的储蓄率较高；（２）国家独资的体制给予了国有商业银行国家信用的强力支持。但是，

4、随着金融体制改革的深入，国有商业银行将成为独立经营，自负盈亏的企业，并且缺少了国家的支持，这样，流动性危机必然会日益显现。　　３．经营风险。经营风险是指由于不正确的内部操作流程及人员、系统或外部事件导致直接或间接损失的可能性。我国金融业实行分业经营，就导致了商业银行具有经营对象同质性，贷款对象单一等特点。我国商业银行的贷款对象大多限定于国有企业，国有企业普遍存在效益不好甚至国有资产流失的情况，严重影响了商业银行贷款本息的收回。并且还存在商业银行资金过渡进入高风险单一行业的情况，比如股市、房地产等。　　４．市场风险。市场风险是指由于金融市场因子（如利率、汇率、股价等）的不

5、利波动而导致的金融资产损失的可能性。　　　　二、国有商业银行风险管理中存在的问题　　　　现代市场经济也就是信用经济，社会信用是维系市场经济主体之间经济关系的纽带。银行业作为以信用为经营基础的特殊行业，社会信用状况对银行业的发展起到至关重要的作用。我国信用体系尚未健全，国有商业银行目前存在的问题还比较多，风险性较大，主要概括为以下几个方面：　　１．风险管理制度不科学，管理结构不完善　　我国的风险管理制度仍停留在传统的以文件形式下发规章制度这种管理模式上，造成有些规章制度重叠交叉，有些规章制度不连续的情况。并且上有制度，下不执行，有章不循，违规操作等现象也较多。还存在各部门

6、之间相互监督和相互制约的风险管理程序不明确的现象。由于国有商业银行产权主体单一，国家是唯一的出资者和所有者，中央政府赋予银行法人资格，导致国有商业银行未建立有效的公司治理结构，造成了银行经营混乱，效益低下，出现严重亏损，使之在日益激烈的市场竞争中处于被动的地位。这些都要求国有商业银行要加快改革步伐，尽早建立起符合市场经济发展要求的公司治理结构，并使其发挥应有的作用，摆脱原有的行政机关式的管理模式成为改革成功与否的关键。　　２．风险预警体系不完善，风险量化体系不科学　　根据银监会指引?熏风险预警指标体系包括定量指标和定性指标两部分。定量指标由资本充足度、信用风险、市场风险

7、、经营风险和流动性风险等５项分类指标组成?熏共２２个指标。同时?熏定性指标包括六项分类指标?熏分别为管理层评价、经营环境、公司治理、风险管理与内控、信息披露和重大危机事件。同时?熏风险预警体系根据金融风险的历史数据和银行监管经验?熏确定各指标的预警阀值和权重系数?熏对每个定量指标设置了蓝色预警值和红色预警值。银行监管部门通过对单个商业银行的各项预警指标进行连续观测?熏并将数据导入模型?熏计算其综合风险分值?熏并获取相应的预警信号。在此基础上?熏按照一定的风险转换矩阵?熏综合判断商业银行的风险预警等级?熏分别给出正常、蓝色预警、橙色预警和红