银行业的价值链分析及应用

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1、银行业的价值链分析及应用人银行正式向本地居民提供包括人民币存贷,基金买卖,个人理财等在内的全面人民币服务.面对外资银行的激烈挑战,中资银行必须迅速提高自己的核心竞争力.从迈克尔?波特(MichaelPorter)1985年第一次提出"价值链"概念以来,价值链理论不断发展,并在实际应用中对改善企业的经营管理发挥了巨大的作用.银行是经营货币的特殊企业.运用价值链分析法可以将银行的经营活动分解为若干战略性相关且具有相对独立性的价值活动,通过对它们的单独和组合分析及评价,能帮助银行发现存在的问题及其产生的根源,以制定正确的竞争战略.按照经营活动的有机联系银行业的价值

2、链可以分为内部价值链,纵向价值链和横向价值链三类.这三类价值链既相互独立,又相互联系,相互作用,构成一个有机的整体,共同影响着银行战略目标的实现.一内部价值链分析及应用内部价值链分析是价值链分析的基点.一家银行被看作一个系统,银行的各个部门是组成该系统的子系统.一项产品或服务在各个子系统流转并最终被提供给客户的过程即形成一条部的调查,风险管理部的审查,营业部的信贷资金入帐等一系列环节,它们共同实现银行资金的增值.银行的基本职能活动,如银行的总体管理,计划,法律管理等,以及人力资源管理活动虽然不直接为客户提供产品或服务,但对银行的运营起辅助作用,支撑着银行内直

3、接创造价值的业务活动.它们的运行轨迹也形成相应的价值链.各条价值链在部门内交叉.任何一个部门都成为一个小的"利润中心",消耗人,财,物等资源,完成一项或几项作业,使产品或服务在银行内部传递,创造出使用价值,并实现价值的逐步积累与转移.通过内部价值链分析能够发现银行在组织结构,业务流程,成本核算等方面的缺陷.目前中资银行正着手再造组织结构及业务流程,使管理结构扁平化,以保证信息传递的快捷,保障紧凑型业务流程的运行.但在整合过程中,也暴露出了各业务品种相互分割,相互独立,关联业务的处理效率低下的问题.为此,中资银行应从分析原有业务和新业务的价值链人手,对价值链上

4、的各个环节分拆,重估,缩减或外包对价值形成贡献不大的作业,消除不根据各目标市场的需求以及产品特性,从客户的角度出发,重新排列,组合剩余环节,构建具有弹性的业务流程.新的业务流程应能将各项业务恰当地联接起来,在有效控制风险的前提下,能够按客户需求不断调整,以满足客户的多样化要求.另一方面,中资银行以财务会计为基础核算出的产品或服务的成本以及由此确定的价格与实际价值相差很大,使各项业务的利润核算失真.这可能导致管理层的决策出现偏差,并使考核指标与银行的战略目标脱节.而且,成本核算方式的简单化,使成本压缩失去目标.盲目的成本压缩,不仅不能取得成本领先的战略优势,而

5、且可能危及银行核心业务的发展.运用作业成本法,沿着资源——作业(由资源动因引起并耗费资源)——产品(由作业动因引起并耗费作业)这一线索,把财务会计中划入期间费用的间接费用也分配进产品成本,使产品成本成为完全成本,以成本为基础的产品定价和利润核算才能更加准确.银行在此基础上进行的客户盈利能力分析,能帮助银行对客户分组,以便对不同的客户群采用不同的营销策略和服务手段.集团经济研究20076月上旬刊(总第232期)运用作业成本法细分成本计算对象,从原来的产品或服务层次划分到作业层次,甚至细分到资源,能够产生大量有助于业绩计量和考核的数据与信息.高质量的业绩计量及评

6、价能有效调动员工成本管理的积极性,有助于银行实现事前,事中,事后的全方位管理,并把价值管理落实到使用价值管理上去,实现全员管理.同时,通过细分成本计算对象,能够发现成本产生的根源,为成本压缩指明方向,有助于银行把有限的资源分配到成本收益比率较高的环节中去.二,纵向价值链分析及应用在国民经济中,把资金供给者,银行,资金需求者分别看作一个整体,资金在其间流动形成的链条即是纵向价值链.作为经营货币的中介机构,银行的价值链通过资金的流动与上游资金供给者以及下游资金需求者的价值链相接,分别形成上游价值链和下游价值链.由于我国采取比较严格的金融管制政策,对金融业实行分业

7、经营分业管理,银行向上,下游的扩张受到政策的限制.但是银行仍然可以通过对上下游客户及联接方式的选择完善纵向价值链.(_一)上游价值链分析及应用上游是银行资金的来源.银行可以运用发行股票,发行债券,吸收存款等方式从不同的地区,不同的渠道筹资.不同的筹资渠道及筹资方式可以形成多种组合形式.各种组合的资本成本不同,使银行承担的风险不同,对银行的财务状况及经营成果的影响也不同.通过对与上游资金的多个接触点的分析,银行可以选择具有比较优势的筹资组合形式.近期,中资银行纷纷上市融资,打破了过去依赖吸收存款筹资的模式,改变了资产负债结构,提高了资本充足率.但是中资银行仍存

8、在盲目筹资,筹资成本与筹资效益不对称的问题.中资银行