坚持控风险与促发展两手抓力推财务管控体系转型升级

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1、坚持控风险与促发展两手抓力推财务管控体系转型升级2014年度财务监督与管控工作成效显著2014年，全省国资监管企业在各级党委政府的正确领导下，在国资机构的监管服务下，积极面对增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期的“三期叠加”形势，努力克服传统产业产能过剩、去杠杆压力持续加大、市场诚信风险突出、融资成本高企难下等经济运行中的矛盾困难，总体保持了较为平稳的运营态势。一尧全省各级国资监管机构袁既扎扎实实地做好财务监督各项基础工作袁又根据各自实际创造性地狠抓重点工作事项袁在提升财务监管效能上取得了积极进展一年来，全省国

2、资监管机构继续高质量地做好国有资产统计工作，资产统计质量长期在全国地方国资系统中位居前列；扎实推进全面预算、快报分析、财务决算、绩效评价等财务管理工作，实现了对所监管企业财务监管的“闭环”管理；加快推进财务数据统计分析信息化建设，增强经济运行的分析与研究能力，提高了参谋能力和效率。一年来，省国资委以解决账本真实性、资金信用管理、资产损失追究等领域存在的突出问题为导向，着力加强了财务监督管理工作。在夯实账本上，以提高中介审计质量为着眼点，以改革审计中介机构竞标和审计质量评价为方式抓手，制定实施《省国资委委托中介机构审计竞标及审

3、计质量评价工作规则》。在资金信用管理上，深入挖掘年报中蕴含的有关财务数据，系统梳理有关财务与业务事项中反映的突出风险，制定实施《关于进一步加强省属企业资金信用管理切实防范财务风险的意见》。在资产损失风险责任追究上，系统整理各类资产损失案例，深入分析资产损失的发生和扩大环节，着重研究问责重点和难点，起草制定了《省属企业经营投资资产损失责任追究暂行办法》，该办法将以省政府规章发布。一年来，各市国资委在财务监督管理上做出了亮点，取得了实效。杭州市实现了市级经营性国有资产的财务监管“闭环”管理。宁波市对5个方面的职务消费实施预算管理

4、和考核问责。湖州市连续5年组织重点企业开展主要财务指标预算管理。嘉兴市与所监管企业签订政府性债务控制责任书。绍兴市逐家分析掌握企业经营发展情况及存在的困难和问题，撰写多篇专题调研材料做好决策参考。金华市开展所监管企业3年全面审计。衢州、台州、义乌市探索构建统一资金平台加强资金监管。舟山市推进所监管企业加强内控制度建设。丽水市以专职监事日常监督为抓手，增强财务监督管理的时效性和针对性。二尧各省属企业积极推进财务管理由单一核算型向战略价值型转变袁在构建规范尧高效尧稳健的现代集团财务管控体系上取得了积极进展一年来，各省属企业积极推

5、进资金集中管理体系建设和融资方式创新。如，省能源集团强化集团资金集中管理，资金归集率达到88%以上。省铁路集团预计财务结算中心年度归集资金28.83亿元，资金运作创造净收益1.38亿元。省交通集团完成200亿超短融注册，并成功发行三期总计40亿元额度短期融资券，累计节约财务费用1225万元。省旅游集团发债主体信用评级由AA-提升至AA。一年来，各省属企业逐步做强以战略引领和资源配置为内容的全面预算管理体系。如，省国贸集团全面统筹财务预算、经营预算、资金预算、投资预算和薪酬预算等，有效助推集团转型升级战略实施。省铁路集团重点监

6、测“可望完成”企业盈利状况，控制“不能完成”企业亏损总额，统筹财务资源。省农发集团重点对成本费用、债务规模与结构、投资支出、存货、应收及预付款项、对外担保及高风险业务等关键指标实施从紧预算控制。一年来，各省属企业重点强化以问题整改和风险管理为导向的内部控制体系。如，省物产集团组织各成员企业拟定逾期风险款项处置计划，逐条落实责任部门、责任人、责任领导和完成清理期限等。省机电集团强化资金信用管理，建立完善客户资信评估机制和应收款项催收制度等。省建设集团出台了《关于控制当前集团重大风险的意见》，全面实施“三消灭、一清除”工作，较好

7、地遏制了各项经济风险。省商业集团明晰NC供应链系统的流程节点控制作用，进一步优化集团风险管控体系。长广集团加强经济合同预审力度，落实业务、法务、财务多部门联合把关，防范了合同不规范带来的风险。一年来，各省属企业加快建设业财融合、实时监控、风险预警为目标的财务信息化体系。如，省交通集团构建了以预算目标、结算控制、核算反馈的“三算合一”财务管控综合体系，实现了资金系统资金流、核算系统数据流和预算系统控制流的循环和统一。省机场集团正式启用财务NC新系统，初步实现财务核算集团化、资金管控实时化、固定资产账务管理与实物管理同步化。巨化

8、集团聘请中介机构做好会计规范化工作，全公司覆盖ERP软件，实现财务信息共享等。一年来，各省属企业还试点开展了权责明确、双重负责为特征的财务人员职责管理体系。如，杭钢集团按不同层次不同模式逐步实施财务人员集中管理。一是对钢铁业实行财务人员集团财务部集中统一管理；二是对非钢产业实行财务负责人集