论国有商业银行公司治理的经济学分析的论文

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1、论国有商业银行公司治理的经济学分析的论文　　[论文关键词]国有商业银行公司治理经济学分析　　　　[论文摘要]本文从国有商业银行公司治理的经济学背景入手，分析了国有商业银行公司治理的特殊性和存在的问题，提出国有商业银行治理要以保护利益相关者的利益、实现社会福利最大化为目标。这既深化和拓展了公司治理的研究，也为完善国有商业银行公司治理结构和模式选择提供理论支持。　　近年来，尤其是2008年的　　二、国有商业银行公司治理要追求社会福利最大化　　虽然，国有商业银行有其特殊性，但并不是说国有商业银行的公司治理可以不遵循国际通行的基本准则。国有商业银行必须

2、遵循新巴塞尔资本协议规定的银行治理结构应具备的7个准则:1.在银行内部确立清晰的战略目标和银行的价值理念;2.全行各岗位的职责界定明确并得到实施;3.确保董事会成员胜任其职能并不受来自外部或管理层的不当影响;4.确保高层管理者行使职责，实施有效监督;5.充分发挥内部与外部审计人员的监控作用;6.确保薪酬制度与银行的价值理念、经济目标和战略以及管理环境相一致;7.保持银行治理的透明度。该准则特别强调了银行董事会对银行经营和安全负最终责任，以及建立完善的内部控制及外部审计和风险管理制度等内容。.尽管国有商业银行公司治理结构的建设才刚刚开始，董事会、

3、监事会、管理者之间的制衡和约束机制还处于探索阶段，董事会的结构性、独立性和决策科学性问题的解决，还需要一个实践的过程。但是，监管当局应充分发挥在信息和人力资源方面的优势，深入研究国外公司治理的先进经验和国际组织的原则要求，向其提供制衡机制、激励机制、监督机制、科学决策机制、风险控制机制等方面具有操作性的指导意见。无论是出于审慎监管的目的，还是出于完善治理机制的目的，监管当局都必须把加强对银行内控机制的监管作为工作重点，担负起维护金融体系安全稳定运行、保护广大存款人利益、防范和化解金融风险的重大使命，形成对银行管理者的有效约束。并遵循巴塞尔委员会

4、《健全银行机构的公司治理》文件中的治理标准和国际清算银行有关银行公司治理评价标准，建立涵盖董事会或监事会结构、股东权益保护、投资人权益保护、广大存款人权益保护、董事会议事和操作程序以及银行风险预警机制等方面指标的公司治理结构评估体系，保证公司治理的有效性。同时，由于信息披露缺乏透明度，资产所有者和监事会很难把握董事会和经理层的行为；利益相关者也无法获得相关的充分信息，难以判断银行董事会和经理行为的有效性。监管当局应通过制定信息披露准则等措施，促进国有商业银行及时、准确地披露其财务和经营状况、公司目标、主要的股权结构、董事会成员和高层管理人员及其

5、薪酬、可预见的主要风险、与职员及其他利益相关者有关的重大事项。通过资本市场强制信息披露等制度安排，增强国有商业银行信息的透明度，对管理者形成极大的压力，促使其加强经营管理，努力降低不良贷款率，增加中间业务收入，提高赢利水平。同时，要充分利用监事会的监督职能保证信息的充分、及时、真实与透明，有效保护投资者和存款者的利益。　　在加强金融监管的同时，也要积极培育职业经理人市场。目前，我国银行家的供求机制实际上是以政府为唯一主体，政府既扮演供给者的角色也充当着需求者的角色。职业银行家本应面向市场选择银行，但实际上失去了市场的主体地位。这种行政式管理机制

6、决定了银行家不是按银行和市场的需求塑造自己，而是按上级行的需求规范自己。尽管银行是需求主体，但由于银行产权主体虚置，导致银行很难对银行家有真正意义上的需求，只能接受上级行的选派。在这种机制下不可能造就职业银行家，更不可能形成银行家市场。因此，需借鉴国际经验按照银行家选择的市场化、收入确定的市场化、评价的市场化、培养的市场化、流动的市场化建立职业银行家市场，这对于降低代理成本，避免内部人控制，保护利益相关者的利益，全面提高银行经营管理水平至关重要。　　与此同时，国有商业银行公司治理更要注重债权人和银行自身利益的保护。作为金融企业其治理机制较一般企

7、业复杂。由于银行的债权人是由众多的不具有信息优势、且不具备监督积极性的存款者构成，因此银行的债权人缺乏一般企业债权人所具有的对企业的监督与控制能力。当然，商业银行的债权人和股东有利益一致的一面，但是在某些情况下，债权人的利益会与股东的利益产生冲突。例如，在银行正常业务往来过程中不能支付到期债务时，董事会却可能决定对股东进行分红。这种现象在一般企业中是不常见的，因为一般企业在这种情况下会产生流动性不足的问题，而银行流动性的获得渠道与一般企业不同，它们通常可以通过吸收新的存款来获得流动性，其流动性很少像一般企业那样容易受到损害。除非监管机构关闭银行

8、，通常都能够支付债务，拥有流动性并不意味着银行运行就一定稳健。流动性正常的情况之下，也可能隐藏着亏损。因此，在银行公司治理过程中保持适当的杠杆比率、适