银行从业资格考试《公司信贷》考点串讲打印版

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1、银行从业资格考试《公司信贷》考点串讲第一章公司信贷概述第一节公司信贷基础　　1.公司信贷的相关概念　　公司信贷的相关概念包括信贷、银行信贷、公司信贷、贷款、承兑、担保、信用证、减免交易保证金、信贷承诺、直接融资和间接融资等。　　2.公司信贷的基本要素　　公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。　　3.公司信贷的种类　　公司信贷的种类是按一定分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映信贷品种的特点和信贷资产的结构。表1—3公司信贷的种类1

2、按货币种类划分（1）人民币贷款；（2）外汇贷款。2按信用支付方式划分贷款、承兑、保函、信用证、承诺3按贷款期限划分（1）透支；（2）短期贷款；（3）中期贷款；（4）长期贷款4按贷款用途划分（1）固定资产贷款，包括：①基本建设贷款，②技术改造贷款。（2）流动资金贷款5按贷款主体的经营特性划分（1）生产企业贷款；（2）流通企业贷款；（3）房地产企业贷款6按贷款经营模式划分（1）自营贷款；（2）委托贷款；（3）特定贷款；（4）银团贷款7按贷款偿还方式划分（1）一次还清贷款；（2）分期偿还贷款8按贷款利率划分（1）固定利率贷款；（2）浮动利率贷款　9

3、按贷款保障方式划分（1）信用贷款；（2）担保贷款；（3）票据贴现　10按贷款风险程度划分按照统一标准将贷款资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失第二节公司信贷的基本原则　　4.公司信贷理论的基本发展　　公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。　　5.公司信贷资金的运动过程及其特征　　（1）信贷资金的运动过程　　信贷资金运动就是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职

4、能，然后又流回到银行的全过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。　　信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。　　（2）信贷资金的运动特征　　信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个

5、人资金的运动，但又离不开财政资金、企业资金、个人资金的运动。因此，信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的。　　①以偿还为前提的支出，有条件的让渡　　信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。同时，当借出的货币回流银行时，还必须带回超过原贷出金额的部分，即利息。因为，信贷资金来源于存款，而存款是要还本付息的，这就决定贷款必须偿还和收息，这也是贷款区别于拨款的基本

6、特征。　　②与社会物质产品的生产和流通相结合　　信贷资金总规模必须与社会产品再生产的发展相适应，信贷资金只有现实地转化为企业经营的资金时，才会被社会产品生产过程吸收利用，发挥作用，并获得按期归还的条件。信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金不断从生产领域流向流通领域，又从流通领域流人生产领域。所以，信贷资金是一种不断循环和周转的价值流。　　③产生经济效益才能良性循环　　通过支持经济效益较好的项目，限制经济效益较差的项目，同时，在支持生产和商品流通的过程中，加速信贷资金的周转，节约信贷资金的支出，都可以创造较好的信贷效益。但在衡量信贷资

7、金的经济效益时，不仅要认真地考核使用信贷资金的企业能否实现预期的经济效益，按期归还贷款，更要从整个国民经济着眼，考核是否做到以最少的社会消耗，取得最大的社会效益。信贷资金只有取得较好的社会效益和经济效益，才能在整体上实现良性循环。　　④信贷资金运动以银行为轴心　　信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上，又产生了新的特点：银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。信贷资金运动以银行为轴心，是市场经济的客观要求，也是信贷资金发挥其作用，的基础条件。　　6．公司信贷的原则　　公司信贷的原则是信

8、贷经营管理过程中必须坚持的行为准则，它是信贷决策的依据和信贷检查的标准。　　（1）合法合规原则　　《商业银行法》和一系列法规、规章的实施为商业银行走上健康发展的轨道