实业服务中心有限公司财务管理制度

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1、财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务管理细则总原则公司严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。财务工作岗位职责及分工（一）财务经理职责及分工1、统筹管理。落实公司的目标任务和具体工作

2、，协调、配合与各部门关系，帮助、负责起草、制订公司各项财务管理规定；收集、处理信息和提出建议，为总经理室经营管理、成本管理的决策提供科学的依据；合理安排资金，发挥资金的最大效益，以降低财务风险。2、会计核算管理。收付房款的审核及监控。审核员工报销单及款项支付标准和真实合理性。薪资的制作及解释工作。审核资金日报及其他财务报表。审核日常凭证，月底结帐并编制财务报表，并做好财务分析。3、部门管理。公司相关制度的宣传和落实。完善公司各部门与财务部门间的流程衔接。每月对财务人员进行绩效考评。对财务人员进行财税专业知识培训。

3、4、税务管理。每月接收地税、国税等有关部门发布的信息并做好宣传工作。落实地税、国税等有关部门要求的政策或制度。及时完成税务临时布置的报表资料。控制自己公司的税务风险。5、其他相关工作。（二）会计职责及分工1、目标管理。根据审核无误的会计资料，准确核算企业成本，及时编制和上报各项财务报表；反馈和监督核算过程中产生异常情况；协助财务经理完成相关业务,为管理层提供其他及时、准确、有效的管理资料。2、会计核算管理。收付房款的审核。审核员工报销单及款项支付标准和真实合理性。审核出纳收付凭证、资金日报，并自查帐表相符。审核薪

4、资、提成及社保。审核出纳现金帐及银行余额调节表并做好财务分析。财务帐套凭证的制作。3、档案管理。凭证、各类报表的装订，并统一编号、妥善保管。收集整理合同复印件，统一编号、妥善保管。4、其他管理。完成财务经理布置的临时任务。协助财务经理工作，根据实际情况提合理化建议。（三）出纳职责及分工1、目标管理。做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。2、会计核算管理。房款的预约登记及收付。中介费的收取及开票。房贷款的划帐及对帐。对审核无误的原始凭证进行报销。对支票、印鉴章的保管及使用。发票的领购、开具、抄报税及

5、保管。金舜帐套凭证的制作。3、票据管理。支票、本票等由专人保管，已作废票据与存根加盖“作废”印章并妥善保管。发票由专人保管，对已作废发票加盖“作废”印章并妥善保管。4、其他相关工作。三、现金管理制度1、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。所有现金收支由公司出纳负责。2、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：①本公司员工工资、奖金、津贴、福利费和其他劳务报酬。②各门店的水电费用等。③驾车人员的汽油费、过路费等④公司行政办公费用、物料采购等⑤公司负责人安排的其他小额开支等。除保证上项开支外，多

6、余的现金必须及时存入银行3、库存现金超过1000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据或发票，并按相关手续留存。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。7、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。8、不准以收抵支，收支必须分开。9、不准代其他单位收、付

7、现金。10、不准将公司存帐户借给他人使用。11、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。12、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。13、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。14、财务人员（是否指定具体财务人员或财务经理负责抽点工作？）应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。四、报销审核制度（一）原则1、严格财务收支审批

8、制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、会计审核、财务经理审核（按照有关规定办理）、总经理审批后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。（二）支出相关部门审核对所有报销内