总部财务内部流程指引手册2014

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1、武汉总部财务流程指引目录1、武汉费用报销流程图（附图）---------------------------12、武汉费用报销流程图（附图）---------------------------23、财务单据的填写（附图）-----------------------------------3-44、财务单据的粘贴（附图）------------------------------------5-65、财务现金管理规范（举例）-----------------------------------76、财务发票要求（举例）-----------------------------

2、------------8武汉费用报销流程图报销发票粘贴到报销凭证粘贴单费用报销单或者差旅费报销单付款申请单借支单相关部门主管和CD签字每周四发邮件请款，收件人：andy.chen,抄送panter.wang；alice.ais；cindy.cy每周五12点之前交出纳处并再单据登记本上登记。1武汉总部财务人员对内架构财务经理王菲（panter）相关事宜离职中心财务的面谈财务与其它部门的衔接财务疑难问题的解决审核原始凭证的真实性审核金蝶软件的记帐凭证合并公司与学校报表其它税务的办理POS机协议跟进15907139943/027-87269783财务出纳陈莹（CINCY)财务助理艾

3、思（ALICE)武汉公司、学校凭证录入发放工资、付款、报销固定资产折旧表整理银行调帐退费长期费用和待摊费表的整理出纳银行现金日记帐预收学费表银行年审分中心分部门内部利润表核对收银日记帐与到账金额核对出纳日记帐出纳银行调节表国地税个税申报发票的购买及验销会计银行调节表收银离职监交装订凭证刷卡手续费率传达电话：027-87269631电话：027-87269631武汉总部财务单据填写样版公司的一切支出财务见ANDY的中文名陈燕伟签名或邮件审批才可付款、借款、报销。一、付款申请：填写付款申请单，本公司每一笔付款都必须填写付款申请单，付款申请单中的每一栏务必填写清楚，一是方便领导审核，

4、二是能顺利进行付款以及收款人及时拿到款项。（如附件，点击打开看样板，打“X”都要填写）二、借款申请：需要先行付款才能取得发票的情况下填写借支单，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，借款要及时报销以便费用记入当期损益。（如附件，点击打开看样板，年月日、部门、借支人姓名、职务、借款事由、人民币大小写都要据实填写）三、费用报销：（一）费用报销单（除差旅费一规用该报销单）取得发票后按支出的内容进行填写（如附件，点击打开看样板）（二）差旅费报销单员工出差报销填写该单据，标准报销以下有说明（如附件，点击打开看样板）四、费用报销标准及要件：（一）房租及物业费用、水电费各中心由

5、负责收银的员工填写：1、付款申请单；2、借支单；3、出租方的催款函；（二）校区修理费、办公用品费用、通讯费各中心统一报给行政部门，由行政部门归集后报销。（三）社保及工资各中心的这块费用由人事部门统一计算报财务发放。（四）福利费1、员工生日由人事统一请款，员工自行拿发票报销。2、员工聚餐（报销时附下表）销售、市场若完成当月指标聚餐人均标准不得超过80元；教学部团队聚会每个季度一次，标准同上；其他部门聚餐标准同上；3、节日福利佳节福利由人事部统一安排。（五）市场费用（市场所有协议都必须提供对方的联系方式）1、推广点的费用（1）除光谷世界城内的点位外，各校区推广点必须要有合同或者协议

6、（按合法的合同签定的要求签）并附对方联系电话，原则上是要有对应的发票，如需使用其他发票仅限公交票。（2）推广点做活动发放礼品，必须附下表。（3）其他相关费用使用必须有佐证。2、广告费、市场大型活动费用由市场经理负责进行合同的签定，并进行费用报销。3、ECA活动标准300元/次大型活动视情况而定各中心教学部主管负责报销。（附下表）4、学员刷卡手续费学员自己办理分期的刷卡手续费，全部以退费的形式办理。5、渠道返点对合作机构返点必须提供以下要件：（1）与合作机构的协议；（2）合作机构的发票；（3）推荐学员返点明细表（附下表）；对于没有正式发票的走兼职工资，需准备返点本人的建行银行卡、

7、兼职协议、签到记录，返点金额折合成工时。（六）差旅费1、住宿费报销标准a)住宿费报销标准按照城市类型执行，若可拼房费用报销减半处理；一类城市：260元/人天；二类城市：200元/人天；三类城市：160元/人天；一类城市：北京、上海、深圳、广州二类城市：武汉、成都、青岛、南京等三类城市：宜昌、东莞等b)住宿费报销采用实报实销制，但对于超过a)标准的部分，公司不予报销；c)如果由出差所在地加盟中心提供食宿，则公司不再给予住宿费报销；2、交通工具报销标准a)员工出差可以乘坐汽车、火车或飞机，其中以