国家体育总局内部审计整改工作暂行规定

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1、国家体育总局内部审计整改工作暂行规定第一章总则第一条为加强和规范国家体育总局(以下简称“总局”)内部审计整改工作，提升审计工作成效，根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》等法规制度，结合总局实际，制定本规定。第二条本规定适用于总局各直属单位（以下简称“单位”）。第三条本规定所指内部审计整改工作，是对总局组织开展的主要领导干部经济责任审计、政府投资项目全过程跟踪审计、财务收支审计、专项审计及专项检查等内部审计中发现的违反国家、总局和单位各项规章制度问题的整改。第四条审计整改范围包括：单位主要责任人任期内审计

2、检查发现问题，前任任期内审计检查发现问题尚未整改事项，历史遗留问题。第五条单位对审计整改结果报告的真实性和有效性负责。第二章审计整改责任第六条单位是审计整改的直接责任主体，对审计发现的问题和提出的审计建议，应及时进行整改落实。-4-第七条单位主要负责人是落实审计整改工作第一责任人，应切实抓好审计发现问题的整改工作，对重大问题要亲自管、亲自抓。第八条单位要切实履行出资人职责，督导相对控股企业整改落实审计发现问题。第三章审计整改措施第九条单位应认真研究审计发现的问题，及时制定整改方案。第十条单位应严格按照审计报告要求，依据国家、总局

3、和单位有关规定，对照审计发现问题逐项采取针对性措施加以整改。第十一条单位对可以立整立改的问题，应立即整改到位；对暂时不能整改到位的，应分析原因并制定整改计划和具体措施，列出整改时间表限期整改；对于已成事实、无法纠正的问题，应追究有关人员责任，今后应举一反三，完善制度，严格执行有关规定。第十二条单位应根据审计发现问题和审计建议，建立健全相关制度。针对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应分析问题产生原因，建立健全长效管理机制。第四章审计整改报告第十三条单位应按照审计报告整改时限要求，以正式文件形式将审计整改结果报告报送财务中心。

4、-4-(一)对于主要领导干部经济责任审计、财务收支审计、专项审计及专项检查等发现的问题，一般情况下单位应在审计报告生效之日起90日内，向财务中心报送审计整改结果报告。如有时限要求的，从其要求。(二)对于政府投资项目全过程跟踪审计发现的问题，建设单位应在项目建设过程中按相关规定要求，及时、切实整改落实到位，并在报送的相应项目竣工财务决算报告中详细说明。第十四条确有特殊原因，需延长审计整改期限，由单位提交书面申请，并在同意延期整改时限内将审计整改结果报告报送财务中心。第十五条审计整改结果报告内容包括：对审计发现问题纠正情况和审计建议

5、采纳情况；尚未整改到位的原因及限期整改计划；今后采取的防范管理措施；对有关责任部门和责任人的责任追究处理结果等。第十六条单位在报送审计整改结果报告时应附相关材料，包括建立的规章制度、账务调整记录、换取的合规票据、补缴税款单据、办公会纪要等复印件。第五章审计整改督导第十七条财务中心负责审计整改督导工作。在审计报告下达后，应定期督促和指导单位进行整改。第十八条-4-财务中心收到审计整改结果报告后应逐项进行核实。对问题没有整改或整改措施不具体、不到位的，应当退回并责令限期整改到位。必要时开展重点督查、跟踪检查或后续审计，确保审计整改落

6、实到位。第十九条财务中心应按照有关规定，定期向总局报送审计整改情况。第六章审计整改问责第二十条对限期没有报送整改结果报告的单位，将对主要负责人进行约谈。第二十一条对审计整改不到位或屡审屡犯的，将依纪作出处理，严肃追究领导责任和有关人员责任。第二十二条审计整改情况将作为考核、奖惩干部的重要依据之一。第七章附则第二十三条本规定自发布之日起执行。-4-