律师事务所并购尽职调查报告.doc

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1、律师事务所并购尽职调查报告　　尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。下面是律师事务所并购尽职调查报告，欢迎参考阅读！ 　　篇一：律师尽职调查报告(收购兼并)上海某某投资有限公司: 　　中银律师事务所上海分所接受贵司之委托，指派律师对上海某某有限公司进行律师尽职调查，我所律师团队参加具体尽职调查工作。同时我所外聘名列上海前五位的会计师事务所虑委派的董事兼部门经理某颜某会计师及专家进行技术飘支持，以提高本次尽职调薄查的准确性及工作效率，哈及时完成贵司本次的委托食业务。 　　

2、针对贵司与某舟国A公司、B公司多轮商投谈的现状和急需解决的担矩忧，我们在二00X年X朔月X日向贵司提交的法律醒服务方案中建议本次法律死尽职调查工作的范围为X芜点，并建议在常规法律尽绥职调查工作中应做的其他喻工作，不再展开。 　　鉴祷于本案的诸多特殊性，我变所本次尽职调查工作采用性认真阅读某某公司提供的病文件，进行书面审理；要乔求某方管理人员排他性承诌诺等二个工作手段。其他瞬诸如向贷款银行和重要供躯应商进行询证、向政府部垫门调查了解及与评估、审禾计工作同步进行相互支持咱和协调等方式则不再采用屹。鉴于以上的法律尽职调允查范围和尽职调查手段及它本案的

3、诸多特殊性，在提盈供本尽职调查报告的同时倍，我们假定： 　　1、某汹某公司提交给我们的文件伯上的所有签名、印鉴和公非章都是真实的；提交给我灭们的所有文件的原件都是削被认可的和完整的；并且览所有的复印件与原件是一挺致的； 　　2、我们审查簿的文件中所有的事实陈述牵都是真实的、正确的； 　雪　3、我们审查的中国政挚府机构的审批、备案材料一及动产抵押担保清单，特桔别是《贷款抵押担保合同液》，都是准确和完整的；嘉 　　4、向我们律师作出臃排他性承诺的所有某方委脆派人员，其承诺内容没有胚任何虚假和遗漏的，是客著观、真实的； 　　5、B无公司拥有某某公司%

4、的股龙权，是享有完整的权利；正 　　6、某某公司除提供楼文件揭示的资产抵押情况桂外无应披露而未披露的对执外抵押、保证等担保行为嫁； 　　7、同时，我们没嘻有得到任何暗示表明以上脑假设是不合法的。 　　基坯于以上的假设和我们大量汗的工作和多次的讨论，根豺据现行有效的我国法律，膳根据某某公司提供的文件涨，根据我所指派律师的工囱作经验，我们作出以下尽码职调查报告内容： 　　1召、在某某公司B部门经理椿权限内及采购环节存在的不或有风险； 1)B部门经酝理权限内的或有风险； 2存)采购询价过程中的或有授风险 　　2、200X度尤审计后，应付帐款中存在草的

5、或有风险； 3、在部分蚁商检报告中存在的或有风蓬险； 4、不合格货物索赔衣中的或有风险； 5、赊销烷中存在的或有风险； 6、蝴员工预支款是否已归还的棵或有风险； 7、备用金使优用中存在的或有风险； 　渐　8、某方X名员工的劳苫动关系解除时可能存在的镜或有风险； 　　9、某方淤人员在某某公司获得的商丙业秘密，如有泄露而对某颓某公司存在的或有风险；避 10、关于内部控制风险寄事项的几点说明。 　　上雀述存在的或有风险的具体怜内容，我们用六页的篇幅笑进行报告，请详见附件二疥《上海某某有限公司在业址务运作和管理上存在的或椅有风险》。上述存在的风源险在某

6、某公司现有管理人孩员签署承诺函后，可能减菲少或避免部分风险。 　　雁1、某某公司投产以来主惨营业务(产品销售)利润旭率波动大；累积计算几乎瞩无赢利，在经营上存在或庭有风险； 　　2、某某公坎司的债务风险对持续经营矣有过重压力，存在着可能该破产清算的风险； 　　1取)会计师事务所揭示事项肇:200X、200X、菌200X年三个年度会计胡师事务所出具的审计报告盲对某某公司债务风险和能鸳否持续经营的不确定性的泌予以特别关注； 2)某某雄公司会计报表附注的披露坯； 　　3）某某公司20观0X年X月份会计报表反癌映的财务情况 　　3、某弱某公司贷款的资产

7、抵押和觉股东担保所涉及的风险较俭大 　　1）某某公司截止试200X年X月X日的资崭产对外抵押借款情况； 　涉　2）某某公司截止20仑0X年X月X日股东担保奥的借款情况； 3）其它贷态款情况。 　　4、某某公脆司销售业务处理可能存在砌或有风险； 　　5、某某狞公司的银行借款A货币比酸重总体呈下降趋势，而人切民币比重上升将加大还贷轨难度，增加了某某公司的钥财务费用和财务风险； 　袖　6、本次尽职调查所涉禁及的某某公司外方股东股狱份转让，如果中方全部受挟让x%股权将使某某公司直企业类型由中外合资变更风为内资企业，从而产生负截面影响的义务，并可能涉返及

8、： 　　1）已享受进口娇自用设备关税减免，在监押管期内的应补交关税。详磕细关税补缴情况应参照某诱某公司测算的关税补缴文勒件，并建议向专业税务机瞳构或税