浅析企业资金成本控制的方法

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1、浅析企业资金成本控制的方法资金成本是企业成本费用的一个重要组成部分，它影响着企业生产经营活动整个过程的成本费用水平。固定资产投资所产生的财务费用、材料采购所占用的资金成本、产品销售过程占用的资金成本、生产阶段占用的资金成本等等，都与资金成本有紧密的联系，所以对企业资金成本加强控制，在保证企业生产经营所需的各项资金及时落实到位、企业能顺利进行生产经营活动的同时，尽可能降低企业资金成本，提高经济效益。1.争取利用国家优惠政策国家在不同的时期，会通过宏观政策的调整，出台相应的优惠政策，来鼓励和支持企业发展，所以企业应特别关心

2、国家的有关政策并对其进行充分研究，深刻理解政策的针对性和目的性以及它对企业的鼓励和支持会带来的影响，按照宏观经济的引导运用好国家的优惠政策，积极争取到对企业自身发展有利的如项目贴息补助、政策性银行贷款、技术援助贷款等优惠政策。如果企业能灵活地运用这些政策，将有助于节约融资成本。2.合理举债优化负债结构6当企业准备投入生产线时，就可能要进行较大规模的固定资产投资，多数企业都会首先考虑利用负债来解决资金的需求问题。众所周知，适当的负债经营能为企业带来更多的效益，但如果企业负债过多，意味着财务费用过多，企业的资金风险增大，所

3、以企业不能过度举债，企业的资产负债率应该控制在一个合理的范围内。控制企业负债，除控制企业负债规模外，同时还要关注企业的负债结构，即债务中各种债务数量占比关系，特别是短期负债资金所占的比例，即短期负债和长期负债的比例。一般来讲，因为长期负债的利率往往要高于短期负债的利率，长期负债的资金成本比短期负债的资金成本高，而且长期负债在时间上比较缺乏弹性，就是说企业取得长期负债后，在债务期间内，就算没有资金需求，也不方便提前归还，一直需要支付利息，它的优点在于偿债压力较小。相比之下短期负债因为到期日短，容易发生不能按时偿还本金的风

4、险，短期负债的财务风险要比长期负债的财务风险高，属于高风险的融资方式，当然也是资金成本较低的融资方式。企业要重视优化负债结构，才能控制并规避短期不能偿债的风险，发挥债务的杠杆作用，提高经济效益。3.盘活存量高效使用资金6企业在生产经营过程中，资金结算可以积极推行通过银行承兑汇票办理，例如固定资产投资环节和物资采购环节中，按业务的资金需求和资金余缺，采取调配使用、背书转让、期限衔接等一系列手段，统一合理安排使用银行承兑汇票，充分利用票据的流动性，盘活企业的票据资源，减少企业现金使用量。也可以根据物资采购合同直接从银行开具

5、结算面值的汇票，避免产生贴现费用，同时因为开具商业汇票的费用比银行贷款资金成本低，这样大大地降低了企业的资金成本。针对企业的应收账款，企业应加大欠款催收力度，并将个人利益与清欠指标挂钩。控制和压缩应收帐款，严控赊稍，狠抓老帐催收，明确收帐目标，对未能按期收回的责任人扣减工资奖金。同时还可以配合适当的现金折扣办法，加快应收账款的收回。总之要围绕加快资金周转，以提高资金使用效率来降低资金成本。4.提高信誉拓宽筹资渠道良好的商业信用是企业的一项无形资产，现代企业必须意识到这一点，充分利用商业信用，对企业经营有着非常重要的作用

6、。商业信用主要指在企业与供应商或客户的交易过程中，发生在企业双方之间的一种信用和借贷方式，一般有预收账款和延期付款两种形式。企业在采购环节如果采用赊购方式购进商品，再在一定的期限内付清货款，在这个过程中，由于从赊购商品到支付货款，有一段时间间隔，对购货企业来讲，实质上是获取了一笔贷款，只6是这笔贷款不是从银行获取的，而是从供应商那里获取的。企业为解决一定时期内资金不足的问题，可以通过利用赊购方式获得生产经营急需的物品物资。然而在实际上，供应商一定会把占用资金的利息费用加到赊购产品的价格中去了，所以企业在选择赊购商品时，

7、要考虑赊购成本的高低。还有些供应商在赊销商品时，制定了销售折扣的办法，例如，付款条件为2/10，N/60，就是说如果购货企业在10日内付款，优惠折扣2%，如果在60天内付款，则须付全额货款。如果采购企业有筹资的需要，可以利用这笔款项进行生产周转，以为企业带来更大的经济效益。在企业销售商品环节中，信誉良好的企业可以提前向购货方预收部分货款，即通过预收账款来筹资。对于那些单位价值高，或者批量大的产品，生产企业可以向商品购买方预收部分的购货款。这样就等于商品的生产企业向商品的购买企业借用资金进行生产之后用生产的商品进行偿还，

8、这也是变通的筹集资金的一条渠道。企业在和银行的合作过程中，对银行贷款要做到及时偿还，不拖欠，建立级别高的企业信用等级，争取享受到信用贷款、贷款利率下浮等优惠政策。5.开拓思路开展金融创新6在市场经济中的企业要生存和发展，会需要大量的资金，并要求资金能及时、足量到位，才能把握最佳投资机会，所以就需要开辟多种新的融资渠道和方式。除了传