浅谈我国中小企业营运资金管理

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1、浅谈我国中小企业营运资金管理摘要我国中小企业近年来发展十分迅速，己经成为国民经济的重组成部分，也是我国经济实现高效增长的主要推动力。中小企业在发展中营运资金管理的问题己成为其生存和发展的瓶颈，备受政府、业界和理论界关注。本文主要介绍了我国中小企业在营运资金管理中存在的问题及对策。关键词中小企业营运资金管理中图分类号：F425文献标识码：A1中小企业营运资金管理的特点（1）在现金管理上，中小企业因为自有资金少、规模小、筹资难、承担风险的能力弱等特性，所以其营运成败与否决定着现金管理是否有效。企业更应提高现金管理效率，才能保证经营不至中断。（2）在应收账款管理上，中小企业由

2、于其产品及服务所处市场竞争非常激烈，则信用政策的应用变得尤为重要。企业要想提高其在市场中的竟争力，则应当制定出有效的信用政策，充分应收账款的作用。（3）在存货管理上，中小企业由于生产规模不大，其材料采购数从及产品销售数量也相对不多。因此，企业原料采购尽狱采取就近原则，以减少原材料的库存。同样产成品销售也采取就近原则，以加快产品周转，减少产成品的库存。5（4）风险防范方面，中小企业由于自身情况抵抗风险能力较弱，无法承受大风大浪，特别需要防范经营风险、财务风险，因此必须时刻关注企业的短期偿债能力，以便有效地及时控制风险。2中小企业营运资金管理中存在的问题2.1中小企业融资困

3、难国家政策对中小企业的扶持力度不强。银行在机构设置、信用评级、产品设计、贷款处理等方而都很难适应中小企业在个融服务方面的特殊需求；中小企业担保规模小、风险分散而且补偿制度缺乏，不适应企业信川能力提升的需求；中小企业由于信息不对称、融资能力弱，影响银行的积极性。2.2中小企业营运资金的管理水平不高现金管理混乱。很多中小企业，没有健全的财务管理机构目，财务人员短缺，无法制定合理可行的现金最佳持有量，在编制现金预算时不能采取措施对现金日常收支情况进行有效控制。现金的管理随意性很大的，常常出现支付货款和各种费用的现金不足或现金过剩的现象。这种现金的粗放型管理模式很难适应市场竞争

4、的趋势。2.3中小企业营运资金风险高营运资金的风险是构成企业财务风险的一部分。与企业生产经营过程中的现金循环密不可分，若营运资金不足，现金循环就会受到阻碍，从而影响企业正常的运作。5存货变现风险。企业存货主要是原材料、半成品和产成品。我国大多数的中小企业，原材料采购阶段缺乏计划，生产各种产品所需原材料的数量比率不准确，在库存阶段又缺乏必要的管理；而半成品和产成品的生产缺少必要的安排，易造成积压，不仅造成不必要的管理成本增加，而且严重地影响资金链断裂。应收账款风险。现代企业对外销售产品，多数预先约定还款期限，不能收到现款，若到期不能收回货款，就会形成坏账风险。同时，为客户

5、垫付的债权资金产生机会成本、中小企业应收账款管理费用增加。现金风险。中小企业会一般会持有一定的现金以应付日常生产经营活动的现金需要。若持有现金不足，会导致企业生产经营受阻，或是不能及时抓住获利机会，甚至紧急情况下需要对外筹集资金产生额外成本；另一种情况，是现金持有过多，闲置现金不仅错失投资机会，而且增加管理成本。3完善中小企业营运资金管理的对策3.1优化外部融资环境5企业短期筹资的能力主要取决于金融市场的评价和判断，要改善金融市场必须进行金融体制的全面改革，改善银行的服务质量和提高服务效率，打造一个健康运作的资本市场，增加投资形式和工具。同时企业必须果断地采取措施，使企

6、业的流动资金增加，从而使流动比率提高以适应这一形势的变化。其次，完善中小企业担保体系。担保公司可以扩大动产在担保中的应用范围，建立浮动担保制度，完善权利质押及应收账款等动产的担保抵押制度，建立健全的租用土地抵押、知识产权及研究专利抵押等担保运行机制。还可以建立信用担保风险补偿基金，这样使担保行业承担与政府扶持力度相一致的社会贡献；完善我国中小企业信用再担保体系，国家对民营担保机构应给予一定资金扶持；建立互助性担保体系，在政策对各种经济成分的资本参与担保公司投资进千了鼓励，形成多层次、多元化的信用担保体系。3.2提高中小企业管理人员的营运资金管理能力一是对企业负责人或经理

7、以及财务人员进行会续教育，将培训内容细化，侧重培训最新出台的财经法律法规，以增加管理人员的财务知识；二是要求中小企业经理或负责人定期参加学习财务管理基本知识以及财经法律法规的培训，制定符合中小企业负责人要求的培训形式，以更好地提升企业负责人的财务素质；三是，中小企业应该定期邀请有关财会专家学者到企业来开展财务知识的培训。3.3完善中小企业营运资金风险管理体系推行营运资金有序管理。5营运资金在企业的全部资金中占有的比例相当大，且由于形态易变、周转期限短，使其在企业财务管理工作中变得非常重要。保证资金的合理需求。营运资金管理的首要任务是满足资