农村信用社内部管理与风险控制措施分析

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1、农村信用社内部管理与风险控制措施分析摘要：本文在阐述内部管理和风险控制的理论基础上，对农村信用社内部管理和风险控制存在的问题进行了探讨，并提出了相关政策建议。关键词：农村信用社；内部管理；风险控制在推进中国特色社会主义新农村建设的时代背景下，农村信用社承担着推进中国金融市场、特别是农村金融市场改革和发展的重任。因此，研究农村信用社内部管理和风险控制十分必要。一、内部管理与风险控制的内涵阐述1.内部管理内部管理，是指一个单位或企业为了实现其经营计划目标，保证资产有效利用，保证会计信息资料的可靠性，确保制定的经营计划得到有效贯彻执行，

2、从而保证经营活动的效率性、经济性和效果性，而在单位或企业内部采取自我调整、规划、约束、评价和控制的一系列方法、措施、规则与手续的总称。对农村信用社而言，就是为了实现自身经营目标，通过制定和实施一系列的制度、规则、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。2.风险控制6风险控制是指，在风险一定存在的情况下，如何做到将风险造成的损失降到最低而采取的一系列风险识别、风险评估、风险控制等措施。农村信用社，作为金融机构，面临着利率风险、信用风险、市场风险、流动性风险、汇率风险、竞争风险、经营风险、管理风险、法

3、律风险、国家风险等，如何将这些风险造成的损失降到最低，就构成了农村信用社的风险控制。二、农村信用社内部管理与风险控制方面存在的问题探讨1.总论当前，我国农村信用社在内部管理和风险控制方面存在的共同问题是相关认识不到位、意识不强和相应制度不健全。我国农村信用社内部管理和风险控制制度虽多，但不全面、缺乏体系。在我国，目前以商业银行、政策性银行为主导，农村信用社为核心的农村金融市场，已经逐步建立。随着农村金融市场的开放和完善，农村金融市场面临的市场环境也发生了巨大的变化，但相关认识还不到位、意识不强。2.内部管理6在内部管理上，我国农村

4、信用社存在的问题包括：（1）法人治理结构尚未真正建立。这表现为“三会”制度的形同虚设，许多规定在实际操作中难以执行，决策权、监督权和执行权并未真正实现分离，法人治理结构名存实亡。（2）对内部管理认识不全面，执行缺乏刚性。部分农村信用社简单地将内部管理理解为各种规则的制定和执行，忽视了内部管理制度的机制、体系性，很多时候把内部管理混同为内部建设；执行上，经常出现领导意志高于一切的情况，使得内部管理不能落到实处，使得内部监督缺乏独立性和权威性。（3）员工素质亟待提高。人力资源是企业的重要资源，信用社的内部管理必须强调人的重要性，但我国

5、农村信用社在对员工素质的控制上还是存在不足，表现为对员工培训不够重视、员工业务能力不强等方面。3.风险控制在风险控制上，我国农村信用社存在的问题包括：（1）风险控制内容单一，风险控制体系不健全。如前所述，风险控制是一个系统工程，但我国农村信用社的风险控制主要集中在信用风险控制，对于其他风险控制重视程度不高；更为重要的是，风险控制体系不健全，各部门各自为战的情况比较严重。（2）基础工作薄弱，风险控制效果受到制约。这一点其实是内部管理存在的问题导致的，一是人才不足，风险控制技术上不去，二是出于成本考虑，风险控制投入较少，导致基础工作薄

6、弱，效果不佳。（3）外部监管不力，导致风险增大。当前基本实行的是“自我约束、风险自担”的管理机制，但事实上，农村信用社一般地处偏远，导致外部监管不及时或不到位，导致风险增大。6需要说明的是，内部管理与风险控制并不是独立存在的，而是相互融合，互相统一的。内部管理中存在的问题在风险控制中也会体现，反之亦然。分开探讨只是基于不同的视角而已。因此，农村信用社在内部管理与风险控制上应该同时推进、全局把控。三、农村信用社内部管理与风险控制措施分析1.改善农村信用社内部管理环境，建立健全相关制度体系信用社内部管理环节包括产权制度、人事结构、管理

7、职责、权利义务关系等。面对当前内部管理环境存在的问题，信用社应该结合自身环境进行整改，建立健全相关制度体系。按照合法、合规的要求，明确经营方针，建立“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持资金运作的“安全性、流动性、效益性”相统一的原则，完善信用社内部管理目标模式，完善法人治理结构，建立风险评估和日常控制系统，建立完善、高效的信息系统等等。同时，可以大胆尝试部分改革，比如试行股份制改革，推进产权结构方面的变革。2.强化农村信用社风险控制认识，推进风险控制体制完善6风险控制观念的改进和风险控制文化的形成对于农村信用

8、社推进风险控制具有重要作用。因此，强化农村信用社对于风险控制的认识显得尤为重要。总的来讲，必须认识到风险控制是一个系统工程，并不只是对经营风险、信用风险等几个简单风险的管理。具体工作中，首先，要处理好业务发展与风险控制的关系，必须认识到业务特性和风