在华外资银行的绩效评价

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1、在华外资银行的绩效评价摘要：本文从经营模式、盈利性、安全性、流动性等方面对在华外资银行的表现及变动趋势分别进行了评估和分析。并在此基础上，对我国商业银行实现转变经营模式、实现发展转型提供了建议。关键词：在华外资银行；经营模式；盈利性；成长性；安全性随着中国对外开放水平的不断提高以及中国国际地位和综合国力的不断提升，外资银行对中国市场愈发充满着期待，2006年12月11日《外资银行管理条例实施细则》的实施，履行了加入世贸组织的承诺，对外资银行实行国民待遇，外资银行开始融入中国市场，这对于相对不成熟的国内的银行来说既是机遇又是挑战

2、。本文拟从财务报表和会计角度出发，通过对在华外资银行的经营模式、盈利性、安全性和流动性进行分析，为国内本土商业银行的发展提供有益借鉴。通过文献梳理，我们发现传统研究多重视分析银行的盈利性，而忽视银行的成长性和安全性，本文将衡量银行盈利性、安全性和流动性的主要指标纳入分析框架，并加入银行对各行业贷款占比以及各类收入占比等衡量银行经营模式的指标，对在华外资银行的经营业绩进行分析。1外资银行经营模式分析7本文试通过在华外资银行各类贷款比重和各类收入占比反映其相对于本土银行在经营模式上的差异。1.1在各行业贷款比重分析1.1.1外资银

3、行对于中国的实体经济如制造业、批发和零售业以及个人的贷款比重均为最大，对于农林牧渔的扶持力度都欠佳。1.1.2外资银行对实体经济的贷款占比变动较小，总体呈现水平态势；对个人发放贷款的比重缓慢上升，反映了私营经济的发展和私人对于贷款需求的增多；对房地产行业的贷款比重缓慢下降，这源于08年美国金融危机以来外资银行的审慎态度；对金融业的贷款比重不断攀升，这既体现了金融业在国民经济中的重要性不断上升，另一方面体现了金融业间交易的增多，体现了金融业的集中趋势。1.2.1入驻中国后，各家外资银行在想方设法“入乡随俗”，迎合中国市场的口味，

4、在中国市场以传统银行信贷业为主导的背景下，其平均信贷收入占比也达到了70%左右，这远远高于其母公司的利息收入占比。1.2.2伴随着中国利率市场化的不断加深和信贷规模的不断紧缩，外资银行也不得不降低了对传统信贷业务的依存水平，转而发挥其在环球市场和理财产品市场上的竞争力，其在外汇和债券方面的交易活动不断增加，在这些业务领域的收入也在不断提高。72外资银行的盈利状况分析尽管截至2011年年底，外资银行仅仅分享了中国内地银行业总利润的1.4%，但其增长态势确是十分强劲，外资银行净利润的平均增长率为109%，外资银行总利润的扩张来源于

5、两个方面，即其收入的不断上升和其成本的不断压缩。从收入来看，环球银行和理财市场业务的不断发展，使其找到了新的利润增长点，非利息收入总额上升幅度达到57%，且由于这些业务领域的杠杆率要远高于传统银行业务领域，这极大的拉大了整体盈利水平的提升。从成本控制的角度来看，由于近年来外资银行不断的探索控制成本和提高资源利用效率的方式，其成本总额不断下跌，致使成本收入比水平锐减由66%下降至52%，外资银行取得了瞩目的经营业绩，平均净资产回报率和平均资产回报率由0.993%和12.9%上升到1.033%和14.3%。3外资银行的成长状况分析

6、7外资银行的成长状况要明显好于中资银行，从资产占比看，外资银行的资产总额在内地银行资产总额中的占比一路上升，截止到2011年达到了1.87%，到2012年已达到了1.95%，并呈现继续上升的态势。从外资银行资产绝对规模的增幅来看，外资银行的资产增幅明显的快于中资银行，以2011年为例，外资银行资产增幅的平均水平为24%明显高于内地其他中资银行的18%的水平。更难能可贵的是，即便在大陆增速放缓致使作为顺周期行业的银行业整体的增速普遍降低的背景下，外资银行的的表现仍令人满意。可以说，外资银行作为在中国大陆市场晚着陆的一支新兴力量，

7、相对大陆的本土银行而言，在网点个数、客户认可度等方面有其绝对的劣势，但是其凭借其强大的适应性，结合中国大陆的具体情况，不断拓展自己有比较优势的业务领域，提高利润空间，快速的成长，在这一过程中，也为国内银行业的发展和改革注入了强大的活力和新鲜的血液，迫使其摆脱安逸的环境，不断强化给自己的定位，增强自身竞争力。4外资银行的安全性状况分析银行对于风险的控制性可以用3个财务指标即资本充足率、资本充足率和不良贷款率来表示。其中资本充足率和不良贷款拨备覆盖率是保证一个银行安全性的根本所在，可以称为操作指标，而不良贷款率则是这些操作所带来的

8、结果指标。两个操作指标于2008-2012期间的变动趋势如图2所示。由此图可知，在这一期间，外资银行的资本充足率和不良7贷款拨备率都不断提高，分别由08年的0.1448和1.18上升至0.1616和1.77，表明外资银行整体的风险控制力度在不断提升。这一方面源于外资银行相对成