淮阳县临蔡镇卫生院2015年度

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1、淮阳县临蔡镇卫生院2015年度财政财务收支审计结果公告2016年第9号根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，淮阳县审计局派出审计组，自2016年7月4日至2016年7月28日，对临蔡镇卫生院2015年度财政财务收支进行了审计，现将审计结果公告如下：一、淮阳县临蔡镇卫生院基本情况淮阳县临蔡镇卫生院是隶属于县卫计委的医疗卫生差额补贴事业单位，财务核算遵循医疗单位会计制度，2015年临蔡镇卫生院收入合计14033080.07元，其中财政专项补助收入471551.82元，财政补助收入4642204.40元，医疗收入

2、8917886.45元，其它收入1437.40元；支出合计14465343.75元，其中医疗支出12456399.33元，财政专项支出1469428.10元，其它支出539516.32元，当年收支结余-432263.68元。二、审计评价意见审计结果表明，淮阳县临蔡镇卫生院提供的会计资料和有关证明材料，基本真实反映其财务收支状况，会计处理基本符合《基层医疗单位财务制度》的有关规定—3—，内控制度基本健全有效，财务收支活动基本符合《会计法》及《会计准则》等相关法律法规的规定。但审计也发现一些问题，违反了有关法律、法规

3、。三、审计发现的主要问题（一）未注明详细支出内容列支办公费、其他支出等费用219447.50元。（二）超限额使用现金支付费用1018503.41元。（三）设备购置未进行政府采购3136130元。（四）应提取未提医疗风险基金87238.15元。（五）应提未提应付福利费97208.97元。（六）固定资产购置未入固定资产账59574元。四、审计处理及建议淮阳县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了整改建议。建议临蔡镇卫生院切实加强现金支出管理，超出现金支付限额的费用不得使用现金结算；严

4、格按照应遵循《基层医疗卫生机构财务制度》进行会计核算，做到应提尽提；加强对业务票据的审核，业务支出要内容明细，附件完整；建议进一步加强内部审计监督工作，及时发现和处理违纪违规问题防微杜渐。五、淮阳县临蔡镇卫生院的整改情况淮阳县临蔡镇卫生院高度重视审计报告揭示的问题，及时召开相关业务会议进行了专题研究，切实寻找—3—完善会计相关规章制度的有效办法，专题布置整改落实审计报告提出的问题及建议，督促审计报告整改落实。截至目前，上述问题已全部整改到位。淮阳县审计局2016年12月19日—3—