企业“零现金”财务管理模式探析

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1、企业“零现金”财务管理模式探析摘要：随着X络技术的普及，企业大量的对外支付已经使用X上银行转账的形式进行，初步实现了对外支付的“零现金”模式。而企业的对内支付却在大量使用现金，在一些大型企业，财务部门经常因为报销而排起长队，于是X上报销系统等工具应运而生，使企业对内支付彻底实现“零现金”，从而开创了“零现金”财务管理模式。关键词：“零现金”财务管理模式X上银行X上报销系统　　一、“零现金”财务管理模式概述　　本文所指的现金是狭义上的现金，即库存现金。在企业中，我们可以用现金来支付日常报销费用、工资、员工借款、小金额的货款，也会采用现金收款的方式收款。

2、而“零现金”管理模式却是在互联X和信息时代下新兴的一种财务管理模式，它强调借助一定的工具（如X上银行系统、X上报销系统软件、POS机等）在企业的经营过程中通过银行转账的方法避免使用现金，实现资金使用的电子化和无纸化。　　“零现金”财务管理模式的提出可以克服传统现金使用模式的诸多缺点：安全性差，易挪用、盗取、丢失；日常支取成本高，需要经常跑银行进行存取；效率低，现金盘点、清算、支付均需要大量的人力和物力。在国外，“零现金”财务管理模式的应用已经很普遍了，国内的外企大都运行着这种模式。在国内，一些大型集团也开始尝试运行“零现金”财务管理模式，享受着“零现

3、金”管理模式的安全、方便、快捷、高效。　　二、“零现金”财务管理模式的具体内容“零现金”的财务管理模式需要配备相应的硬件和软件才能运行成功，它是电子化办公在营运资本领域的延伸。目前的工具主要有X上银行系统、X上报销系统软件、POS机等。X上银行可以说是“零现金”财务管理模式的技术基础，是实体现金转为电子现金的关键。目前X上银行在企业对外收取和支付货款方面的应用已经非常普及，几乎全部的货款收支都会采取X上银行在线支付和转账功能进行，货款“零现金”模式已经初具规模。但是企业内部人员的日常报销和借款活动都在大量使用现金，财务部每天进进出出的大都是企业内部员

4、工，特别是在一些大型企业，X上报销系统和POS机应运而生，能使内部员工报销彻底实现“零现金”。　　（一）X上银行　　X上银行是传统银行在因特X的基础上进行的功能创新，企业可以通过X络在线自助进行账户开立、查询、转账、支付、对账、信贷、投资等活动，足不出户就可以完成所有的业务。X上银行的开通和使用也非常简单，企业的对外支付都可以通过X上银行来完成，货款的“零现金”模式已经初具规模。　　（二）X上报销系统　　X上报销系统是以企业费用管理为核心，围绕财务审批流程，从费用的预算管理、单据的填制、费用申请、费用审批、费用支付到费用状态的查询全部实现电子化，并能

5、够生成各种管理报表，实现费用实时分析的财务管理系统。X上报销系统的审批流程模拟手工的报销程序，但所有步骤却通过电脑完成，省时又省力。目前X上报销系统的产品有很多，各类系统的功能和操作都大同小异。一般的具体操作流程如下所述：　　1.建立账号。首先每个员工要申请一个X上报销系统的账号和密码，这个账号包含员工个人的基本信息，比如员工的工号、姓名、性别、企业内部邮箱、部门、职位、银行账号等。基本信息建立后，每次进入界面就不必再次输入，系统会自动保存这些信息。其中部门信息确定后，系统会自动把员工的部门主管和部门经理与员工配对。职位信息确定后，系统会自动为员工分

6、配报销权限，比如哪些费用种类有权报销，哪些不可以，从而有一个内部控制的作用。邮箱确定后，系统会在费用通过审批和支付时自动发邮件通知员工。银行账号则是在费用报销成功后款项自动打入的账号。X上报销系统一般是X页版的，直接打开X页地址，输入自己的账号和密码即可进入报销界面。　　2.填制单据和报销申请。系统会根据费用的种类设计不同的报销单模板，常见的有出差费用报销单，市内差旅费报销单，业务招待费用报销单，借款单，劳务费报销单等。进入报销界面后，员工根据要报销费用的类型选择不同的模板。模板会引导你填写相应的内容，比如报销市内打车费，就要选择市内差旅费的模板，模

7、板会要求员工输入打车费发生的时间（一般具体到天）、起始地点、金额、打车的理由（如加班）、发票的种类（如的士票，公交车票，地铁票）等。员工可以每隔一个星期把手中的发票集中报销一下，也可以每隔半个月进行一次，时间比较灵活。有的系统还带有附件上传的功能，在附件较少的情况下可以使用。单据的所有要素填好后，就可以提交给系统，系统会根据员工的部门和职务自动将员工的申请提交给部门主管。这时系统会自动给员工发邮件，告知报销申请已经提交成功。　　3.报销审批。模拟传统报销模式，X上报销系统的审批也要经过多级审批。一般申请会先提交给部门主管审批，报销申请的详细信息会完整

8、地呈现在部门主管的审批模块。当部门主管审批成功后，系统会自动把单据往上一级领导传递，待所有需要签字的领导都审