erp-oracle-ebs-ar收款管理--功能流程基本概念

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1、AR收款管理--功能流程基本概念创建日期:2007.10.18确认日期:控制编码:当前版本:1.0收款类型：Oracle应收模块的收款业务分为“标准”和“杂项”两种收款类型。标准收款：从客户处收到的与销售发票有关的货物或劳务的收款（例如现金、支票或承兑汇票）。即在录入现金收款时，必须核销客户的销售发票。杂项收款：从投资、利息、退款和股票销售中获得的与销售发票无关的收款。录入杂项收款时，需要通过选择“应收款活动”来指定货币资金科目的对方科目。可以手工录入这笔杂项收款的来源和相应的摘要。这种收款不用核销发票：）收款分类：收款分类主要有两类：直接收款和票据收款。直

2、接收款指通过支票、电汇、银行转账、现金结算等方式来收款；票据收款是指通过应收票据的方式进行收款。直接收款的处理步骤比较简单，收款以后即进行结清；对于应收票据，在收到票据时，不能直接增加银行存款，只有票据到期收到付款后才能确认为银行存款。但可以在到期日之前向银行“贴现”获取现款并支付贴现利息，或将其“背书”支付出去，所以在Oracle系统中对该种收款方式的处理与其他不同，必须增加“汇款”和“结算”的步骤。注：应收票据和应收账款的区别应收票据是指企业销售产品（或商品）采用承兑方式结算货款而收到的商业汇票.它是债务人和债权人之间的一种素款信用票据.商业汇票按承兑方

3、式的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种在会计核算上纣称应收票据应收票据和应收账款在资产负债表中是分两项列示的，即使并不清楚两者区别的领导干部也能很有把握地说它们不是一回事。那么，区别在哪儿呢?先说应收账款，"应收账款"是企业因为销售产品而应当在一年内向客户收取的销货款，也就是其他企业欠的货款。企业因为采用赊销的办法促销商品，出售后不立即收取货款就形成了应收账款。与此相似的，"应收票据"是其他企业因为欠债而签发的不能立即兑付票据，票据包括支票、银行本票和商业汇票。比如，甲企业向乙企业销售商品，价值100万元，乙企业一时没有现钱，暂时先欠着，于是，向甲企业

4、签发一张票据，票据上注明100万元，甲企业形成100万元的应收票据。看起来，应收票据和应收账款的区别就在于这张票据，企业持有的这张票据经银行承兑后可以保证付款，并且企业可以选择在票据到期前将其转让给银行，这在会计上叫办理"贴现"。因此，同应收账款相比，应收票据更加可靠，也更加灵活应收款管理系统在收款分类下细分不同的付款方法，通过使用付款方法来反映收款的输入和核销。系统可以为每种付款方法分配多个汇款银行，从而在做收款业务时，通过选择付款方法和汇款银行来关联相应的银行账户收款分类付款方法银行和分行名称银行账户标准收款XX银行收款银行名称：XX银行分行名称：XX分

5、行账户名称：XX行XX支行银行账户：实际的银行账户现金收款银行名称：虚拟银行分行名称：虚拟银行账户名称：虚拟银行-现金收支账户银行账户：现金账户虚拟收款银行名称：虚拟银行分行名称：虚拟银行账户名称：虚拟银行-应收应付对冲账户银行账户：应收应付对冲中转票据收款票据收款银行名称：XX银行分行名称：XX分行账户名称：XX行XX支行银行账户：实际的银行账户收款流程：系统对收款业务的全过程有一套完整的管理方法。对于一笔收款，在不同阶段将自动产生相应的会计分录，Oracle将自动记录这些分录：1、录入未获知客户的收款，并在获知客户后再在该收款上指定客户，系统系统会自动产

6、生收款分录：未标识收款：即输入收款单保存时，未知客户信息，Oralce使用“未标识收款”帐户来做中转未核销收款：当收款单输入客户及客户地点后保存时，“未标识收款”帐户会结转至另一个中转帐户“未核销收款”上，用以核算那些没有核销任何发票或者没有做记帐处理的收款1、借：现金/银行贷：应收账款――未标识2、借：应收账款――未标识贷：应收账款――未核销如果在录入收款时直接指定客户，大多数收款业务明确是收哪一个客户的款，即收款时输入客户及其地点，则1和2合并系统会自动产生收款分录：借：现金/银行贷：应收账款――未核销2、收款输入后，下一步就是将收款和发票相核销。系统会

7、自动产生售收款核销应收发票分录。借：应收账款――未核销贷：应收账款应收款管理系统可以针对单个发票或多个发票把收款进行部分或完全核销。核销方法有手工核销和成批自动核销两种。手工核销可以用收款或预收款对单个发票或多个发票进行核销。例如，客户可能送来一张支票来支付一张发票的全部金额和另一张发票的部分金额。做手工核销时，必须人工选择相应的发票以及核销的金额。自动核销可以利用核销规则（如发票类型），按照一定顺序（如按照发票到期日的升序），用一笔收款自动对多个客户发票进行核销。编号部门岗位流程说明01财务部出纳银行收到客户的货款以后，通知货款到账，出纳收到银行给出的收款

8、凭据。02财务部出纳根据银行提供的收款凭据，在系统中