erp环境下资金管理系统的构建

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1、ERP环境下资金管理系统的构建Mh2O-nN10u--??町川一20lO年5月中国管理信息化句nHJ??3-ChinaManagementInformationization第13卷第9期,-一ERP环境下资金管理系统的构建张慧(维维食品饮料股份有限公司，江苏徐州221100)[摘要]针对目前集团公司资金管理信息不对称、管理力度及管理时效不足等特点，为了满足集团公司的资金调皮、资金计划管理、资金使用管理，有效利用集团资金，本文围绕资金管理系统构建进行阐述，包括资金管理系统建设目标、系统总体设计、银企直联等主要问题，以期为集团公司的资金管理系统开发、建设指明路径。[关键词]集团组织;银企直

2、联;资金管理doi:lO.3969/j.issn.1673-0194.20lO.09.003[中图分类号]F275.l文献标识码]9><>A文章编号]1673-0194(2010)09-0006-03(5)很多大中型公司的预算是不完整或者不准确的，因1引言为没有先进的工具和方法，导致预算管理非常困难、复杂，近几年来，我国的集团公司在蓬勃发展，业务区域及一些公司甚至放弃了预算管理这一重要的管理控制方法。业务范围越来越广。但我国集团公司的资金管理幅度、监(6)信息不对称。走向集团化的大企业，子公司散布世控能力和时效性并不尽如人意。企业的资金管理出现了如界各地，母公司对子公司的管理或多或少地存

3、在管理者无下弊端和不合理的情况:法全面真实地掌握经营数据的问题，使决策信息数据的收(1)资金运动不透明，违规操作多。集团资金分散存放集出现高成本和信任风险。在不同商业银行几十个或更多的结算账户上，使集团资金针对以上种种困境，为提高集团公司资金管理效率，集在途数量极大、极度分散，部分资金甚至被违法存放在小团公司往往在自身ERP建设完成的基础上构建基于银企金库中，使资金出现浪费与流失。直联系统之上的资金管理系统，设计中的资金管理系统应(2)监管力度和时效性不足。集团公司的决策者无法当支持集团公司根据管理需要设计的整套资金管理模型，为实时收集资金信息，不能随时掌握集团整体资金状况，造资金预算编

4、制、资金的监控、资金调拨与上缴提供IT控制平成决策延误，控制失效。台。通过资金管理建设，为集团公司提供一个高效、便捷、安(3)集团公司内部上下游企业之间容易形成内部拖欠全、数据集中的资金管理和监控的软件环境，使用户能方便、;三角债;。及时、跨地域地操作查询资金流数据。(4)资金短缺与闲置并存。经常出现在集团整体资金充足的情况下部分集团下属成员单位由于局部资金短缺2系统建设目标仍向商业银行借款的现象，从而加大了集团整体财务费用(1)集团公司与银行统一建立银企结算网络，通过资的支出。金管理系统对银行账户进行管理、监督和账户资金的监控。(2)通过银偌吉算网络实那才收入账户资金发生的自动上[收稿

5、日期]2∞9-05一04质量控制、物流管理和人力资源管理等。综合业务处理是选择权留给信息使用者，可以大大降低企业管理当局进行前台业务，具有动态反应性的特点;会计信息系统是后台利润操纵的可能性。业务，体现;监控解析性即解析过去、控制现在、筹划未主要参考文献来。将实时报告系统引人事项会计中，使前台与后台的融合成为可能。原始的事项数据构成了企业的经济事项信息[1J陈翔.会计信息系统的新发展一一业务事件驱动[1].四川会计，数据库，综合业务处理系统对其进行及时更新，会计信息2002(9):26-27.系统则实时地做出会计处理并传递即时的财务信息，最后[2J李桂荣.对会汁理论研究;事项法;的再认识

6、[1].财经论丛，2∞3由信息使用者各取所需。(6):111-114.事项法会计信息系统具有传统会计信息系统所不具[3J秦晓霞，席鹏.事件驱动型会计信息系统研究[1].山西财经大学学有的很多优点，事项法会计信息系统提供的原始、未经加报，2007(1):152.[4J汪伟，孙丹丹.事项法下会计信息系统的构建[1].中国管理信息化3工的事项可以满足信息使用者的个性需求，根据信息使用会计版，2007(7):7-9.者的不同需要生成不同的会计报告，报告的生成内容与形式的主动权在信息使用者。同时，将会计政策、会计方法的6/CHINAMANAGEMENTINFORMATIONIZATION会计信息化

7、缴，以及对支出账户资金的实时查询，完成资金监控的工作。ι辩时F~Jti~::~;!i1~j~;;::~;i~~;i(3)对所管理的银行账户进行实时监控，获得监控账户交易数据，进行分析、分解，对现金流量、净收益质量、现i付资:划♂路:部i回I在行;)息:金拨J户ft户j-n金流量趋势进行评比、考核。;【皿同外部亘统i撞镜口;平计由l!瞥览i瞥!回t工仔幌仔撞口平由(4)通过资金管理系统对账户资金进行监控、管理，严!9Fjl划理1~授!