如何加强农行内部控制体系建设

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1、如何加强农行内部控制体系建设内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制体系建设的最终目的就是按照制度化、规范化、精细化的要求，全面加强基础管理，建立全面、规范、有效的风险管理与内部控制体系，全面提升风险防控能力，促进各项业务健康发展。为此，本人就如何加强农行内部控制体系建设谈谈几点初浅看法。一、目前农行内控制度建设现状客观地讲，农行近年来不断完善和加强内控管理，建立和完善了一系列管理制度，但在内部控制体系建设中仍存在疏漏和薄弱环节。（一）思想认识不到

2、位。主要表现在重业务经营、轻视管理的思想，在把握内部控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自我发展的关系上，认识存在着偏差，管理上不够规范，有的甚至把内部控制与发展、内部控制与经济效益对立起来忽视了员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，很容易导致少数员工违规违纪案件的发生。（二）人员素质低有待提高。一是部分员工意识不强，贪图个人享受，不讲奉献进取。有的责任心不强，没有认识到自己所在岗位的重要性和所负的责任重大，工作斤斤计较，得过且过，怕得罪人做好人主义；二是文化、业务素质低，不具备与自己工作相适

3、应的工作能力。员工队伍中缺乏“一专多能”的业务多面手和复合型管理人才，熟悉单项业务的人员较多，具有综合业务素质的复合型人才较少，熟悉传统业务的人员较多，掌握现代金融业务的人员较少。由于员工文化结构和知识面参差不齐，平时学习少，致使业务素质偏低，自觉执行制度的能力较差。（三）内控制度缺乏约束力。目前农行内部控制检查不能形成合力，监督检查的深度广度和频率不够，对有关业务的相关人员的监督检查存在一定的盲区和死角。如对传统业务监督检查多，对新兴业务监督检查少；对操作的合规性监督检查多，对合法性风险性和效益性监督检查少；对一般员工监督检查多，对决策和

4、管理人员监督检查少；对事后监督检查多，对事前事中预警和监督检查少。因此，往往会出现有章不循、违章不纠或处理不严、屡查屡犯等问题。（四）部门之间缺少必要的制约和监督。主要表现在各职能部门、业务部门各自为政，工作指导只针对本部门，相互之间缺乏协调、制约和监督。内部业务岗位之间，相互监督，相互制约制度未能完全落实。在实际工作中，有些制度还没有真正落实到实处，对制度“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”的问题，还没有得到根本解决。有些制度由于监督不严或监督脱节，执行起来容易走过场，形成硬制度，软执行。二、加强农行内控体系建设的对策（一）强化员工教育

5、管理。从提高全员的政治素质与业务素质入手。一是强化全员内控意识，增强员工自觉性。教育和引导员工树立“内控优先”的思想观念，组织员工认真学习各项内部控制制度，不断提高执行规章制度的自觉性。二是加强合规文化建设，开展学习教育活动。通过开展以学法律、学制度、学业务和剖析案例为主要内容的职业理想、职业纪律、职业技能、责任意识、敬业爱岗意识和风险意识教育，进一步增强员工的制度观念和法律意识，努力造就一支政策强素质高、业务精、纪律严的内控队伍。三是加强业务知识培训，提高员工业务素质。通过以会代训、举办专业知识培训班等多种有效形式，加强对员工业务知识的培

6、训，健全员工从业考试、考核制度，把制度、业务流程、操作规程和应知应会作为考试的主要内容，与持证上岗、达标上岗结合起来，努力提高员工的整体业务素质。（二）抓好内控制度的健全和落实。内部控制应当涉及到农行各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位。必须建立健全一套科学的内控机制。在建立内控机制上，要坚持三项原则：一是体制牵制原则，体制是内部控制的基础，应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制；二是程序牵制原则对业务流程的不同环节，应由不同的人员组成，通过业务流程设计使不相容的职务

7、相分离，以达到岗位牵制的目的，坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程，否则必然导致管理失控；三是责任牵制原则。内部控制不仅要规定职能部门和个人处理业务的权限，还要明确规定其承担的相应责任。（三）构筑案件防范监督防线。一是要进一步完善内控机制。要从明确岗位职责入手健全岗位责任制。将内部岗位进行职责细分，不同岗位职责分配要合理、科学，体现相互制约的目标，使每个员工在其岗，明其责，每一岗位必须对内控措施的落实承担责任，从而形成完善的岗位责任体系；二是认真履行各自的监督检查职责。加大对专业线上制度执行情况的检查力度突出加强对管理层的决策风险控制、会计业务

8、监督控制和信贷业务检查控制，切实将监督履职工作真正落到实处。（四）健全有效的内控监督体系。建立健全具有充分独立性和权威性的内部监督体系，实行内部控制全方位、全系统管理，在业务职能