商业银行的内控文化建设与内控制度的执行力

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1、商业银行的内控文化建设与内控制度的执行力中信银行总行商业银行）Aj控制度的执行力，不仅取决于对制度执行人的外部压力，更取决于制度执行人的自觉性。加强商业银行的内控文化建设，使执行制度成为广大员工的自觉意识，是提高内控制度执行力的根本途径。文章对商业银行的内控文化建设与内控制度的执行力进行详细的研究和分析。关键词：商业银行;内控制度;执行力;内控文化;1商业银行内控文化建设的重要意义所谓商业银行的内控文化在概念上讲的就是内控群体在长期内控实践活动中，逐渐形成的一种被员工所公认的有价值的企业文化，这种企业文化

2、附带有员工的价值取向和员工的行为方式等。在实行股份制的商业银行中，内控文化建设和创新对商业银行的整体影响力是非常大的，如果商业银行能够做好内控文化建设，并且加强内部制度的执行力，那么商业银行未来的发展趋势就会越来越好。由此可见，商业银行内控文化建设对商业银行的发展意义重大，因此，接下来，商业银行应该注重对N部控制文化的建设，争取能够建设一个有约束力和传承性的内控文化，通过内控文化的导向作用带动商业银行内部制度执行力的提升。另外，商业银行可以通过内控文化的建设来提升每一个员工的文化修养和素质，使得循规蹈矩办

3、事能够成为员工的职业风范，这不仅能够有效地避免商业银行在发展的过程中遇到的一些经济风险，而II还可以在极大程度上促进商业银行的长远发展。2商业银行的内控文化建设与内控制度的执行力存在的问题（1）部分基层管理者及员工内控理念不明确，风险防范意识不强。进入二十一世纪之后，商业银行为了能够使得自身的发展速度更快，发展前景更好，就颁布了非常多的规章制度，希望能够通过这些规章制度来约束和限制员工的行为。但是在实际的执行中，这些规章制度的执行率却不是很高，主要就是因为大部分的商业银行基层管理者和员工的内控理念不明确，

4、自身的文化修养和综合素质不是很高，对商业银行的风险防范意识不是很强，导致商业银行内部出现很多风险事故以及违规操作现象。另外，很多商业银行的一线员工在给客户处理业务的时候不能够很熟练地对其进行处理，银行的内部管理者也没有对一线员工的工作进行严格的监督管理，进而导致了越来越多问题的出现。(2)内控文化激励与约束机制的导向作用不明显。众所周知，有效内控文化的形成是激励和约束机制的有机体结合，不仅需要满足对企业内部控制和管理的需要，而且还要满足对员工的人际关系进行协调的需要。很多情况下，商业银行制定的内控文化激励

5、与约束机制并不能很好地在商业银行内部实施起来，执行率相对比较低，主要就是因为这种激励与约束机制的导向作用不明显，存在约束过度或者约束不足等问题。另外，商业银行的管理者在对员工进行奖惩的吋候没有对一些员工的违规操作进行严厉惩罚，对表现比较好的员工的奖励政策不是很完善，这种情况下就会导致商业银行内控文化激励与约束机制起不到良好的导向作用以及促进和震慑作用。(3)内控监督制约力度不足，未达到控制和引导目的。通过调查可以发现，目前我国很多商业银行内控监督检査部门缺少独立性和权威性，对业务的监督检査和问题的纠正大多

6、数情况下是处在事后的，对业务运行的前面阶段和后面阶段的关注程度不是很多，而且很多商业银行监督管理人员只是走形式地对其发展状况进行监督和管理，不能够针对性地对某一些需要处理和改进的工作流程进行严谨的监督和管理，导致商业银行的监管人员以及决策人员不能够及时地发现内控制度和内部发展过程中存在的一些问题，这种情况下商业银行发展就会受到很大的阻碍，不利于商业银行对员工的操作行为进行规范管理。(4)内部控制制度执行流程不完善。众所周知，商业银行内部的控制制度执行流程并不是很完善，主要就是因为商业银行没有建立一个科学合

7、理的制度执行方法以及流程方案，导致员工不能够按照规则来做好制度执行工作;与此同时，商业银行的管理者也没有及时地发现内控制度执行流程的问题，这种情况下就不能对这种问题进行及时的处理，导致其越来越不完善，不能够适应现代化商业银行的发展模式。由此可见，商业银行内部控制制度执行流程不完善对商业银行的发展百害而无一利，必须采取有效措施对其进行高效完善。3加强商业银行的内控文化建设与内控制度的执行力的对策建议(1)树立共同的价值观及合规文化意识。企业文化中的共同价值观决定和支配着员工的观念、意识以及行为，能够指导企业

8、员工采取科学合理的方法处理自身的利益与企业利益之间的冲突，能够激发员工的工作热性和主人翁精神。因此，商业银行要从树立合规理念入手，把商业银行的内控文化建设作为商业银行的一把手工程，从领导自身做起，给员工起到一个良好的模范带头作用，并且统一全员对于合规管理的认识，引导员工树立一个比较好的风险防范意识，让每一个员工的价值观和合规意识都得到极大的提升，这种情况下，员工的工作效率就会得到大大提升，(下转P74)(上接P67)对商业银行