银行存款结算方式

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1、岗位一出纳岗位银行存款1银行存款管理2银行存款账务处理3银行存款核对4银行存款结算方式01银行存款管理一、银行存款管理（1）企业应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。（2）企业除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，企业一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。一、银行存款账户管理（3）企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理由拒绝付款，任

2、意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。（4）企业应当及时核对银行账户，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。二、银行账户分类账户分类定义作用基本存款企业办理日常结算和现金收付业务的账户企业职工薪酬等现金的支取账户企业在基本存款账户以外的银行借款转存一般存款办理转账结算和现金缴存，以及与基本存款账户的企业不在同一地点账户但不能支取现金的附属非独立核算的单位的账户临时存款办理转账结算和根据国家现企业因临时经营活动需要而开立的账户账户金管理的规定办理现金收付专用存款企业因特殊用途需要而开立的账户，办理专用资金的收付。账户02银行存款账务处理一

3、、银行存款账务处理资产类会计科目银行存款增加——借方银行存款减少——贷方•为了总括地反映企业银行存款的收支及结存情况，应设置“银行存款”科目，该科目属于资产类科目，其借方登记银行存款的增加数，贷方登记银行存款的减少数，期末借方余额表示企业银行存款的结余数额。【例一】你是东方股份有限公司的出纳，时间为2010年4月22日【任务分析】公司于2010年4月22日收到杭州顶新有限责任公司签发的转账支票一张，为其前欠的销售款。出纳人员拿着支票到其开户银行办理进账。业务性质？其他公司用转账支票还欠的货款用到的会计科目？银行存款、应收账款会计处理？【任务分析】

4、企业收到客户用于支付前欠货款的转账支票，“银行存款”增加记借方，“应收账款”减少记贷方。会计分录：借：银行存款50000贷：应收账款—杭州顶新有限责任公司50000【典型任务举例】任务2：东方股份有限责任公司于2015年4月17日由出纳人员签发工商银行转账支票支付仓库大维修款10000元，交收款人办理转账结算。【任务分析】企业签发转账支票，支付仓库维修款，“在建工程”增加记借方，“银行存款”减少记贷方。会计分录：借：在建工程10000.00贷：银行存款10000.0003银行存款核对银行存款核对定义银行存款的核对是指企业银行存款日记账的账面余额与

5、其开户银行转来的对账单的余额进行的核对。银行存款日记账与银行对账单余额不符并不代表账实不符（1）企业已收款记账，银行尚未记账（2）企业已付款记账，银行尚未记账未达账项（3）银行已收款记账，企业尚未记账（4）银行已付款记账，企业尚未记账未达账项是指由于企业与银行取得收付款凭证的时间不同而产生的一方已经登记入账，另一方尚未入账的款项。银行存款余额调节表项目金额项目金额银行对账单余额企业日记账余额加：加：企收，银未收银收，企未收减：减：企付，银未付银付，企未付调节后存款余额调节后存款余额通过编制银行存款余额调节表的方法可以来确定企业银行存款的实有数。企

6、业每月至少应将银行存款日记账与银行对账单核对一次，以检查银行存款收付及结存情况。04银行存款结算方式一、银行结算方式分类1票据结算方式1.支票2.银行汇票3.银行本票4.商业汇票2其他结算方式1.汇兑2.托收承付3.委托收款4.信用卡5.信用证二、银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。提示付款期为自出票日一个月。可背书转让。二、银行汇票银行汇票特点：1）适用范围广。目前采用最广泛的结算方式。2）票随人走，钱货两清。3）信用度高，安全可靠。4）使用灵活

7、，结算准确。1.1银行汇票假设，A公司从B公司购买一批货银行汇票结算流程物，A公司采用银行汇票方式结算⑶持汇票交收款单位付款单位A公司收款单位B公司⑴⑵⑺⑷⑹申将签通将通请款发知汇知签送汇余票票发存票款送款汇银入交入票行账银账行⑸传送汇票、清算票款付款单位开户行付款单位开户行1.2银行本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。银行本票的出票人为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。银行本票可以用来转账，但是标注“现金”的本票可以用来支取现金。银行本票分为定额本票和不定额本票两种。期中，定

8、额本票面值为1000、5000、10000和50000元。1.2银行本票单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项均可以使用银行本票。