华天酒店：北京世纪华天酒店管理有限公司审计报告

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1、审计报告天健湘审〔2017〕996号北京世纪华天酒店管理有限公司全体股东：我们审计了后附的北京世纪华天酒店管理有限公司（以下简称世纪华天公司）财务报表，包括2017年6月30日的资产负债表，2017年1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是世纪华天公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报

2、表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表

3、的总体列报。第1页共23页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，世纪华天公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪华天公司2017年6月30日的财务状况，以及2017年1-6月的经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所中国注册会计师：李新葵中国·长沙中国注册会计师：郑生军二〇一七年九月二十五日第2页共23页北京世纪华天酒店管理有限公司财务报表附注2017年1－6月金额单位：人民币元一、公司基本情况北京世纪华天酒店管理有限公司（以下简称公司或本公司）系由华天酒店集

4、团股份有限公司（以下简称华天酒店）出资成立，于2007年7月30日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，现持有统一信用代码为911101086656015727的营业执照。公司现有注册资本8,000.00万元。本公司经营范围：房地产开发；销售自行开发的商品房；物业管理；资产管理；技术开发；技术转让；住宿、制售中西餐、销售饮料、酒。以下项目限分支机构经营：住宿；制售中西餐（含冷荤凉菜）；销售饮料、酒；零售卷烟、雪茄烟；酒店管理；资产管理；技术开发、技术转让；物业管理。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展

5、经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(二)会计期间第7页共23页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。(四)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及

6、可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(五)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。(六)金融工具1.金

7、融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

8、按照公允价值计量；对于以公允价值计量且