某集团资金管理制度[修改]

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1、**集团货币资金管理制度第一章总则 第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度；本制度适用于集团本部、下属企业；第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金；第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐

2、目的登记工作。第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后,追究责任。第二章现金管理 第六条：公司现金的使用范围1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；2、支付给不能转账的集体单位或个人用于购买物资和劳动报酬；3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5、结算起点（2000元）以下的零星支出；6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。第七条：总部及各控股公司库存现金最高

3、限额为30000元，如需大额支出应提前一天以上通知财务部。根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分，应于当日及时送存银行；由于特殊原因当日送存有困难的，当日16时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。9第八条：公司现金的收支管理1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金

4、库”。出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。3、取送款在20000元以上，必须安排专车或派人护送。4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。出纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国家规定的收、付业务应拒绝办理；对内容不全，手续不完备、数字有差错的凭证，应予返回，补办手续。如遇伪造或涂改，虚报、冒领等不法行为，应当日报告公司总经理、集团总会计师或总裁处理。对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。在实际工作中应注意以

5、下几方面：经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经部门经理签批同意；财务部出纳审核，财务负责人签批同意；总经理批准后，由出纳办理现金收支业务。5、公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一购制的“现金收款收据”给交款方。6、出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用“现金收款收据”，“现金收款收据”连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时，应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并保留全部联次，

6、待每本“现金收款收据”用完后到主管会计处定期缴销时备查。7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准擅自与其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如特殊情况需办理时，必须经总经理同意，报集团总会计师、总裁签批后方可办理。98、在核算工作过程中发现长款或短款情况，应及时查找并请示财务负责人，不得擅自处理。第九条：公司现金的登记和保护1、公司设立“现金日账”，出纳员按照经济业务发生的先后程序逐日逐

7、笔登记，账目要日清月结，做到账款相符。不准用白条等不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金。2、每日结存现金和己盖章的支票，必须锁进保险柜，保险柜钥匙必须随身携带，不得随意转交他人。3、每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就“现金日记帐”和“现金明细帐”进行相互核对一致，并编制“现金核对记录表”由财务总监（或财务经理）和出纳人员以及会计人员三方签字，以确保帐、帐相符。4、财务负责人要对现金管理进行抽查。不定期地组织库存现金盘点工作。5、现金、银行单据等重要物品保存在公司的“保险箱”中。(现金额

8、度)第三章银行存款管理第十条：公司银行存款的使用范围和方法1、公司除按规定留存的现金定额以备日常开支外，超过定额的货币资金必须全部存入银行结算户内。2、公司发生的各项结算款项，除允许可以用现金直接支付的款项外，都必须通过银行存款账户进行转账结算。3、公司与银行之间发生的各项收支业务，必须按照会计制度规定填制和取得各种银行凭证、付款通知单等书面证明，经审核无误后，据以编制会