信息化背景下财务转型及财务共享建设运营

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信息化背景下财务转型及财务共享建设运营单击此处添加一级标题单击此处添加副标题王泽阳光财务共享总经理助理令才科技CEOTEL：15010160934Mail：win_031@163.com

1目录BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE企业转型需求财务共享建设共享运营管理企业司库模式智能财务管理

2阳光保险集团介绍BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE阳光保险集团股份有限公司是中国500强企业、中国服务业100强。成立3年组建保险集团，5年超越了71家保险主体，进入中国保险行业前八，9年同时布局互联网金融及不动产海外投资领域，10年成功进军医疗健康产业，成为全球市场化企业中成长最快的集团公司之一。截至目前，阳光保险集团旗下已拥有财产保险、人寿保险、信用保证保险、资产管理、医疗健康、互联网金融等多家专业子公司，逐渐成为保险行业变革发展的中坚力量转型期400亿1000亿营收营收600个900个账套账套1600财1800财务人员务人员

3后援集中，财务先行；财务共享因其业务标准化和规范化，往往成为企业后援建设的先行者BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE集团财务管控职能后援中心后援职能决策支持职能运营共享客户财务共享服务中心服务中心服务中心业务支持职能电销中心IT培训（阳光大学）数据运营开发灾备管理层培训区域培训中中心中心中心中心中心心

4财务组织现状——阳光财务采用五级分级授权管理体制BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE集团财务部财务财务投资财务一级管理核算会计系统处处处处产险总公司财务部寿险总公司财务部会计资源资金资产预算财务二级核算核算管理管理管理管理管理处处处处处处处三级产险省级分公司财务部寿险省级分公司财务部四级产险中支公司财务室寿险中支公司财务室五级产险营销服务部财务

5分散式财务管理面临诸多问题BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE当前财务分散式的管理模式产生的影响支持性的财务职能分散在分支机构风险难以防控：分支机构业务风险较大，财务难以控制财务运营成本高：人员众多、重复难以满足建设，无法产生规模经济公司处理效率低下：难以对财务人员进各分支机构财务有较大的自主权快速行现场管理发展标准化程度低：难以执行统一的作的业业标准务诉员工满意度：没有相应的员工服务求体系和流程地域的差异致流程和规范无法统一

6传统财务信息化程度无法满足管理要求BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE基于会计假设的传统信息提供模式出了问题，无法同时满足外部核算、内部管理双重需求，即为企业提供基于业务组织、业务活动、实时的、动态的经营信息。传统管理支撑体系天然对外财务核算要求对内运营管理要求不匹配对外披露，满足投资者、监管者满足企业领导者、管理者、业务财务核要求执行者的不同要求算要求财务无规范的、固定的，基于会计主体基于业务维度的信息提供（业务会会核法的信息提供组织、产品、客户）问计计算同税务监题假准报时管要求分设则告支析经过转换汇总，基于会计科目，明细的资源消耗记录（数量、单体撑以货币为纬度的核算数价、金额）系运营管静态的、截面数的期间帐（月度、理要求动态、实时的信息提供季度、半年度、年度）

7集团财务总监对企业财务的定位也要求财务管理模式的转变迫在眉睫：从财务会计转向管理会计BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE价值管理资源配置引导价值活动，推动价值管理制定配置策略，监督执行过程业务支持风险控制支持经营活动，参与重大决策搭建控制体系，财务有效措施信息服务分析财务信息，提供决策依据

8财务转型的目标BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE交易性业务更高效数据量更大、数据质量更高管理支持更准确、更及时、财务人员结构更合理、能力更全面更强

9目录BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE企业转型需求财务共享建设共享运营管理企业司库模式智能财务管理

10财务共享建设主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务共享服务概念介绍阳光财务共享建设过程

11财务共享服务通过流程改造、信息化建设和管理集中，帮助财务工作重点由事务处理向业务决策支持转变，为财务的整体转型奠定基础并创造价值BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE共享服务中心是一个主要致力于代表若干业务单位进行交易处理的实体。其通过在成本较低地区合并处理作业，得以利用其规模优势，以较低的成本提供更好的服务；并且还可以解放当地财务服务团队，令其得以将主要精力集中于其他更重要方面的事务。共享服务中心利用服务水平协议(SLA)定义业务单位所接收服务的水平，着重追求流程效率最大化和持续改进。留在本地公司总部业务单位财务决策制定和维护公司财务政策牵头计划预算和业绩管理，（包括资产、资金、费用、实施公司管理会计体系，支持核算等）、会计科目体系，负责内外部统计及分析，牵头内部业务风险管理框为高层就公司战略、业务业绩考核架的建设，进行集中的资发展等重要决策提供支持金管理和资本运作信息标准的法定报告和管“外包”理报告给共享服财务共享中心务中心核算/交易处理通过集中化、标准化和端到端的核算流程管理，低数据收集和录入本高效地为公司提供各种财务核算服务和常规报表（分业务和财务数据）分析

12财务共享的建设，既能实现成本的降低，又能实现集中化管控BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE管控成本•控制经营风险•提高效率•提高作业质量•降低成本•人员分层

13传统财务共享服务中心实现三中心、一运营的管理模式BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE核算中心数据中心结算中心运营管理业务政策财务报表账户管理人员管理SSC审核记账财务数据集中收付绩效管理总公司信息录入战略决策本地账户管理系服质统务量管支管理持理扫描凭证业务支持本地资金收付机构

14财务共享服务中心的建设模式BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE单一主体多元经营利润中心物理集中总部共享+业务接包核算中心子公司共享技术输出财务共享/板块共享共享咨询GBS

15财务共享建设主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务共享服务概念介绍阳光财务共享建设过程

16阳光保险财务共享服务中心建设思路BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE组织设计思路：流程设计思路：系统设计思路：1.独立运营；1.标准化操作规则和流1.创新和前瞻的系统优2.完善的内部运营；程，兼顾产寿差异；化和建设方案设计；3.与服务和支持对象的2.100%的会计作业集中2.提升系统的自动化程工作关系；操作，机构不再承担度；4.内部岗位发展体系。核算工作；3.提升用户使用的友好3.实现流程的标准化、性和易用性。一致性；4.提升流程流转效率。

17项目准备是财务共享服务中心顺利建设的基础BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE从理念到实践项目阶段实施和运营运营和持续提升项目团队现状调研与分析积极推广勇于创新调研框架设计稳健运营持续优化分析详细设计论证试点准备2012年4月试点准备2011年5月始于2010年项目成立春节前后2011年10月2011年4月框架设计正式立项

18先行试点、分批推广是财务共享顺利推广全国的保障BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE推广共经历七个批次，历时14个月，实现全集团638家机构的财务共享2012年2012年2012年2012年2012年2013年2013年4月6月8月9月11月4月6月3总部3事业部2家分公司4家分公司8家分公司16家分公司16家分公司1事业部21家分公司1、分七个批次：业务、系统测试；总结优化；上线主体接受；财务共享准备；2、过程管理：理念宣导（不裁人、不收权）、业务培训、现场支持、经验分享；3、前两家主体：业务规模大；业务、财务规范；财务、一把手支持；

19财务共享服务中心建设考虑的因素：基于战略定位BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE明确财务共享中心的组织和岗位设置确定财务共享业务范以及与其他财务组职责切分业务范围围及纳入策略织的关系12梳理业务、财务建立服务组织与流程,客户服务战略制度流程共享服务中心内63部运营相关流程开发服务清单、服务定位和制度标准54测算人员编制，明确建立支持共享前后端组织人力信息系统业务的系统平台体系人员转型及组建、发展、考核方案

20企业财务组织设计：企业财务运营模式的转变BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE总部战略财务预算管理引导、管理、控制财务分析集团公司财务部业绩评价总分中支税收筹划公公公集团CFO规章制度司管理司管理司控制控制财财财务务务管服理务部部部集中会计核算财务共享服务中心支持服务集中资金收付集中税务管理财务共财务系统管理业务支享服务……持财务

21财务共享职责定位于服务+管控手段BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务转型的财务战略落地重财务管控的财务业务专业驱动力量要抓手有效手段服务者

22业务范围：企业财务职能范围涵盖多方面BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE会计运营风险成本管理资源配置决策支持会计资金财务税务财务预算财务风权益其它财核算管理报表管理分析管理险管理管理务服务公司经业务收公司权税务战营业绩外部检支的会预算编财务风益类资资金头略定制和结果查配合计核算财务报制、监险的识产管理寸、划税务合的分析账务处表的制控、调别分析拨和账规监控财务内理，公定和管整及分评价和含投融户及印及税务其他各部管理司往间理析的管考核管资和股鉴管理申报处类关键和系统往来和理理权投资理财务分建设决算管理等析工作会计运营非会计运营

23财务共享服务中心会计核算业务集中范围从业务特点出发，通过定性及定量分析进行梳理确认BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE业务特点定性分析定量分析重复性高流程是否具有业确定流程步骤、分务量大、重复发生、析现有流程工作人劳动密集型且没有必须保持分员效率及流程的成散的约束条件本，并考虑实施共规模化是否具有同质性享服务之后的人力的流程和成本，进行投入标准化流程标准化程度产出比等相关分析业务处理集中性程根据统计分析出系统自动化度的数字和图表数据业务规范性程度确定实施纳入的范能够实现易见效业务处理自动化程围度

24那些业务是国内财务共享纳入范围的首选？BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE已实现财务共享服务的流程首先导入财务共享服务中心的流程费用报销97%费用报销94%应付账款75%应付账款75%总账72%一致总账67%应收账款64%应收账款56%现金结算61%现金结算47%财务报告61%财务报告39%资产核算53%薪酬福利39%成本会计47%资产核算36%薪酬福利47%成本会计33%供应商信息管理22%供应商信息管理31%预算管理17%税务报告31%采购14%预算管理25%税务报告14%销售合同17%销售合同11%采购14%商务订单处理6%员工信用卡管理11%员工信用卡管理6%商务订单处理8%融资业务3%信用管理8%统收统支3%融资业务3%信用管理3%0%20%40%60%80%100%0%20%40%60%80%100%

25制度流程：实现“全业务、全流程”的覆盖，并将内控融入到流程制度BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE经济事项前端流程SSC处理流程承保业务保费收入银行收款账务处理资金支付银行对账保费核算理赔支出支付审批理赔业务财务审核理赔核算业务审批费用核算集中支付流程完备审核费用报销业务预算控制应付核算单据完备审核业务审批税金核算档案管理资金支付业务财务审批单据合规审核资产核算会计档案归业务审批内控履行审核档各类资产业务总账核算业务审批各类统计数据数据稽核信息提供财务会计报告管理会计报告综合数据统计。。。。。

26流程体系示例（一）BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE

27流程体系示例（二）——标准化及风控手段BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE流程责任部门票据开始本环节具体事项系统环节责任岗位类型1）经办人根据系统提交报账申请单；2）按1.经办人报账系统提交报账申请单1经办人员照报账规范黏贴原始单据；3）提交直线领导审批。1）审核业务事项的真实性与合理性；2）初2.部门经理审批2部门经理步审核票据的真实性与合理性；3）以及内部报销标准的合规性等；4）手工签批经办人提交的报账单及原始单据。分子公司3.分子公司总经理审批1）在系统中对经直线经理审批的报账单进报账实务3分子公司总经理行审批；2）对实务报账单进行手工签批。系统单据4.审核并扫描单据1）对实务票据的真实性和完整性、票据粘实物贴的规范性、手工签批的完整性等进行审核，报账单据；4本地共享支持人员并确保实物单据与影像单据匹配一致；2）5.初审会计审核影像系统影像安排人员定期集中递送实物单据到财务共享单据在报账系统进行账务处理单据中心稽核室。定1）审核审批手续的完整性、复核影像单据6.复核会计进行会计凭证复核期财务共享中心应付的合规性和完整性、复核内部报销标准的合报账影像5递室成本费用会计规性等内容；2）在报账系统内根据费用报系统单据财务送销的业务事项类型确认会计分录处理。共享否7.报销金额是否财务共享中心应付对成本费用会计所做的会计分录处理进行复报账影像中心6大于借款金额是室复核会计核入账系统单据8.系统通知员资金支付流程系统自动判断报销金额是否大于借款金额，报账工返缴现金7系统如是，转资金支付类流程系统自动通知员工报销金额小于原借款金额，应报账9.系统根据银企互联收付款记录员工借还款跟8系统返缴金额（报账系统中是否建立了原借款单系统确认会计凭证对应的付款状态和报销单）。详见员工借还款跟踪管理流程踪处理流程资金10.财务共享中心票据稽管控资金支付后，系统根据银企互联收付款记录核室会计档案归档9系统系统；确认会计凭证对应的付款状态传回报账系统。报账结束系统1）收到单据后做好交接工作；2）审核原始3AP实物财务共享中心票据单据的的完整性，并与影像单据进行匹配；系统，单据；10稽核室会计档案员3)票据稽核室会计档案员打印已生成的凭证报账影像以及经办人上截到系统报账单中的电子文。系统单据

28包括业务执行制度和内部管理制度的财务共享服务中心制度框架BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务共享服务管理制度建设，需新增或修订配套制度，其中包括：财务共享中心配套制度和财务管理配套制度。财务共享中心√供应商支付核算细则√财务集中核算管理办法√资金结算实施细则√收入核算实施细则√总账核算实施细则财核算及报告类√员工费用报账实施细则√会计报告集中编制实施细则务共√税费计缴实施细则√票据传递与归档实施细则享服务√统计信息集中编制管理办法管理√SSC绩效考核管理办法√流程优化管理办法运营支撑类下√报账时限管理办法√票据影像管理办法的财务√全面预算管理办法√银行账户管理办法财务管理类制√资金管理办法√固定资产管理办法度√现金流预算管理实施细则框架风险管控类√内控实施细则√会计检查管理办法综合管理类√业务财务管理办法√财务主数据管理规范

29信息系统：构建财务共享服务模式下企业整体信息系统框架BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE决策支持信息管理驾驶舱数据管理平台核算管理资金管理税务管理财务管理共享运营智能财务ORACLE系统资金管理系统百望系统费用控制系统RPA商城金蝶（非主业）资金支付平台海闻系统预算编制系统众包商旅影像系统电子发票系统合并报表慧算规则引擎合并报表税务管理平台BIEE系统作业运营平台风险引擎会计档案系统分摊分析系统核心业务系统收付费系统OAHR系统税务接口

30信息系统的建设是财务共享建设的基础支撑框架BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE信息分管理分析成本盈利分析运营管理绩效管理问题管理运营管析平台系统管理会计报表平台质量管理知识库理平台核算系统会计资金账户余额监控资金结算资金核算固定管理结算平台总账应收应付资产系统资金内部划拨支付渠道管理平台电预算控制原始凭证传递流程审批子会计报作业自动派工众包+ssc业务处理科目生成账平台系支付信息传递信息查询票据影像系统统

31企业实施财务共享遇到的系统问题BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE系统重建系统优化子公司分散全集团统一自动化人工干预共享、系统系统先建共建

32企业人力资源：企业财务人员转型的关键是思维的转变BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE核算会计思维管理会计子公司会计思维共享会计财务管理思维共享管理

33人员结构发生变化BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE当前的财务现状未来转型的方向战略层财务管理者10%战略层管5%理者规则制定者运营层15%50%跨界融合者运营层业务管控者20%数据分析师自动化机器30%作业层高级核算操作者60%作业层核算10%操作者

34财务人员能力转变方向BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务职能知识结构技能结构思维意识数据挖掘、数据财务政策、管理战略财务：管理决策分析、报告、领宏观视角、合作手段、资金运作导力企业经营、政策执行力、变革意业务财务：支持业务数据分析落地愿自动化、管理模财务共享：服务与提财务运营规则与式、人工智能、开放、跨界供数据执行数据清洗通用技能学习、沟通、变革、创新、深耕

35阳光财务共享服务中心目前组织架构BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务共享服务中心成都核算中心北京核算中心资金结算室财务报告室业务管理室系统管理室财务管理室人事行政室费总月费总月税资资渠账财数规运质风项系需系预成S人培薪用账结用账结务金金道户务据则营量险目统求统算本L员训酬核核管核核管管核结管管报分管分管管管规管运管管A招管绩算算理算算理理算算理理表析理析理理理划理维理理管聘理效理

36财务共享人力资源：基于财务共享服务的特点设计未来财务共享服务中心员工的多维度职业发展通道BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE完善财务共享服务中心岗位体系建设，建立共享中心岗位职业发展全景图，明确岗位的晋升和轮转机制；根据实际需要随时调整考核机制；甄别财务共享服务中心的核心人才，建立人才储备池确保共享中心的正常运营。说明部门总经理专家职业生涯发展：除了纵向的职业生涯部门副总经理高级经理通道，根据各个专处长业序列的相近性，专业经理相关专业序列之间副处长还能搭建横向的发职组长展通道，允许员工位晋高级主管高级主管跨专业序列进行发升展主管主管同时高级技术人才主办主办也可以通过在自身领域的努力，达到经办较高的位置服务序列管理序列专业序列岗位间横向发展独立管理

37财务共享人力资源：本科是财务共享员工招聘性价比首选；财务共享人事部门应该在人员招聘中发挥更大的作用BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTESSC员工学历比较SSC的员工招聘及培训负责部门100%共享服务中心有自己的人事部90%75%3%门，由该部门负责80%70%64%共享服务中心不设置人事部门，3%60%22%但仍由共享服务中心自己负责50%其他40%31%30%25%20%由总公司的人事部门统一负责50%6%19%10%0%0%3%招聘由总公司人事部门负责，培高中（中专）大专本科训由自己负责及以下公司的人事部门负责，但共享服务中心把关最低要求实际构成

38客户服务：财务共享服务中心通过建立系统的服务支持体系，实现服务中监督，服务中管理BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务共享服务中心√紧急支付流程√首问负责制度√备用金支付流程√限时办结制度√服务支持实施细则服务型的内部管理服务型的支付流程√落实专门人员为各级分支机√设立呼叫中心，统一受理构财务分析提供基础数据投诉和咨询√指定专门人员负责落实财务√设置专门网页，提供各类服务型的决策支持部制定的会计政策，并及资讯时反馈执行过程中存在的√设置财务服务支持工单，处理问题提交的各类问题服务型的沟通机制

39财务共享服务中心通过建立服务水平协议（SLA）机制，并进行持续的监控和改进BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE2014年，财务共享服务中心实行企业内部事业部管理。通过SLA的签订，明确了客户的服务需求，以及SSC提供服务的标准；通过成本收入自我管控及服务标准的达成，提升SSC整体成熟度。提出需求SSC客户提供服务

40阳光财务共享服务中心SLA协议样例BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE服务度量指标服务大类服务大类服务小类服务小类收费方式对象审核时间（仅定价收付时效(仅指定价说明审核差错率收付失败率收付差错率指工作时间）工作时间)分四级：L1：<4.4小时分三级：基准定价：3.8元/影像；L2：<10小时L1：3.9小时标准参考1.每月1日至0.25%5日到达SSC的报销单按基<0.09%0L3：<10.5小L2：<9小时准定价折扣50%收费，每月21日至31时L3：约定报销单按实际影像张数收费日到达SSC的报销单按基准定价上浮L4：约定（含拒绝、重扫以及合同影5%收费；各项费用、业像）；未发起影像重扫的报销2.每月1日至3日和23日至31日到达SSC会计集中核算务、总账单据按实际单据情况计价L1：<4.4小时0.25%--划转类报销单影像张数按来-单的工单按按基准定价上浮15%收费，每的审核与记账源报销单影像张数的1/2计算；月4日至22日到达SSC的工单按基准定每月4日至22日到达工单不计类型，一张核算工价折扣10%收费；SSC的，未发起影像重L2：<10小时0.25%--单按15个影像收费。-3.提单差错、影像差错单据，加收50%；扫的工单4.单据如存在审核差错，扣减该单据价格每月1日至3日和23日至费用、业务、总账单据L3：<10.5的小150%。会计集中核算31日到达SSC的，未发0.25%---的标准审核与记账时起影像重扫的工单特殊情况下的单据L4：约定1.35元/批0.25%---定价中不含银行或第三方的批量收付按实际收付批次数计价2.在服务标准范围外加急支付，按5倍价手续费格收费。资金收付影像重扫的单据L4：约定0.25%---工作时间：25元/笔；定价中不含银行或第三方的单笔手工支付按实际支付笔数计价集中付款--L1：<3.9小时<0.09%0资金系统自动收付非工作时间发起并要求完成付款的，50元/笔。手续费资金收付集中收款--L3：约定<0.09%0非财务共享集中管理账户：15元/账户·月；账户管理账户管理服务单笔手工支付按账户数量计价--L2：<9小时-0财务共享集中管理账户：1000元/账户·月。会计核算支持根据年度历史数据与未来发展要求进行打包固定服务费不包含因客户原核算基础运维12.8万元/月服务计价因导致的计划外服务费用

41在财务共享服务中心建设过程中，以下关键因素需要提前考虑BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE管理层的支持公司管理层及决策层的支持，是SSC建设的关键，需要将建设的必要性、带来的效益详细列示，并在建设各个关键阶段随时与管理层汇报，获取认同和支持。职责的切分财务共享服务中心在原来财务体系中独立出来，与总部财务、业务财务的职责切分必须要清晰、独立；同时需要全公司各业务部门也能够清晰的了解。流程再造与优化运营模式的变革必然会带来流程和管理制度的变化，需对在再造与优化过程中的变化点做重点关注，强化变化后的宣导和培训。系统规划与建设财务共享服务中心的建设必须依靠信息化建设；系统的规划既需要IT专业人员，又需要对全业务全流程的整体把握。人员管理与选址办公地点的选择，严重影响着人员的招聘，尤其是整个SSC全部依靠人员招聘而非转岗；同时新的业务流程需要大量、详细、有计划的内部培训。

42国内财务共享服务中心的地域分布呈现了从东部环渤海集群、长三角集群和珠三角集群向中西部内陆地区转移的趋势BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE地区代表城市财务共享服务中心选址特点北京地区体现了央企以及总部所在地优势，许多企业据此建立了财务共享服务中心；天津依托与北京之间的交通优势，环渤海集群北京、天津、大连、也成为北京企业财务共享服务中心的一种选择。大连地区依托日韩语言优势，建立了东北亚服务外包中心，并成为诸多外资企业的亚太地区的财务共享服务中心所在地。传统区域具有国际金融中心优势和英语优势。有较多的跨国外资企业长三角集群上海在此设立中国总部，并配套建立财务共享服务中心。早期改革开放吸引外资进入后，建立了部分服务外包中心和珠三角集群广州、深圳财务共享服务中心。依托中西部地区的成本优势，成为东部地区财务共享服务中中西部内陆合肥、武汉、成都、心降成本增效率的优先选择，随着配套的逐步完善，吸引力新兴区域地区西安日益增强。

43集团全部会计业务纳入共享，从“会计工厂”真正走向“共享服务”BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE月结、年结事项日常费用核算再保、共保类业务制式数据报表提供财产物资采购本地类业务处理非保险主业子公司系统外应收应付准备金导入及核对第三批次总账类业务核算第二批次第一批次分批次、有选择性地逐步纳入纳入集团合并报表范围的子公司会计业务全部纳入

44财务共享为税务集中管理提供了可能BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE税务基础信息•分子公司信用评级、申报模式等发票仓库•专票认证、普票验真、电子发票采集等税务核算•税会差异核对、税金计提与结转、科目检查与调整等纳税申报•增值税、所得税、房产税等分析报表•发票逾期预警、税负横向及纵向对比分析等税务稽核•监督检查税务工作合规性及合理性等

45建设电子会计档案信息系统，并论证实施纸质档案集中管理BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE影像系统资金支付核算系统费控系统报表系统业务系统系统记审原银会账批始行计凭流凭回报证程证单告会计档案管理系统档案档案收集档案整理档案保管档案利用鉴定销毁

46阳光保险财务共享服务中心发展历程BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE2016年7月《中国财务共享服务中心典型案例》2015年1月CGMA最佳财务共享2013年6月2012年4月全国推广完毕试点运营2015年3月《财务转型始于2011年4月2014年8月共享服务》2013年2月正式立项财政部十大典成都中心运营型案例

47目录BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE企业转型需求财务共享建设共享运营管理企业司库模式智能财务管理

48阳光财务共享运营管理职责构成BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE人员管理创新管标准化理管理运营优风险管化持续运理营的保证项目管质量管理理运营分服务支析持SunshineFinancialSharedServiceCenter49

49成熟组织中，人员管理水平决定着组织稳定度和发展水平BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE人员需求匹配：来源于业务定点高校协议招聘导入多渠道社会招聘企业内部竞聘人员分类：基础类、专业类、管理类胜任力评价与培训：专业、管理关键岗位继任人计划：筛选、培养留存职业发展：内部招聘、轮岗个人绩效管理：制定、执行、反馈员工关爱：马斯洛需求理论组织文化：人员成长、团队环境子公司间轮岗分流主动淘汰机制

50标准化制度体系是规范基础运营的基础BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE总体上规范财务共享中心标准化管理框架管理总则制度规范制度政策标准化，业务执行有据可依流程指引纵向维度的流程标准化，明确业务操作步骤及相应风险操作手册横向维度的业务标准化，规范到岗

51标准化管理体系示例BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE人事财务信财务会计核算业务管资金管理办行政息系统运营管管理管理办法理办法法管理管理办理办法办法办法法核资财财核日算金财务务算供常原核报总中业收集交务信信成规应稽始算销账服心务月付中易账工培人行信息息都项制内则商核凭平事核务业纳结渠收异户资训事政息系系品目度部新维现证台项算支务入流道付常管发管管管系统统质管管报增护场审提核业持支流程管管情理放理理理统权需管理理销及现标核单算务工持程工理理况工工工工工运限求理工工操变场准工工工工作流工作工工处作作作作作维管管操作作作更工化作作作作指程作指作作理指指指指规工理理作指指指工作操规规规规引工指引指指操引引引引范作工工规引引引作指作范范范范作引引引作指作作范指引指指指引指指66引3引引引2引引个个个文文文文件件件件

52风险管理是标准化管理工作延伸，侧重过程管理BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE事前标准化导入事中自查及风险提示事后检查及评价业务纳入共享或事中业务处理主事后专门团队进业务优化事项，体自查屏蔽风行内控检查，通执行前进行标准险，并积累常见过第三方评价进化梳理，形成流风险识别库，将行持续的风险监程制度手册，完标准化管理融入控成风险识别日常工作中

53质量管理是执行有效性审查的手段，侧重结果管理BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE质量管理内部比例稽核内部专项稽核外部客户稽核业务模块自查强大的稽核系统及辅助工具是稽核检查的基础

54阳光财务共享2016年稽核差错率情况BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE稽核差错率细则内稽核差错率细则外稽核差错率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月

55服务支持是服务满意度的最直观反映，是内部优化的动力BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE基础业务依托呼叫、邮件、问题管理系统三个渠道提供问题咨询、投诉建议的处理信息发布通过财务专栏、知识库管理发布财务相关制度、流程和常见问题等业务外包从自建客服团队走向客服外包，专业的人干专业的事价值增值作为客户的第一接触人掌握第一手的客户需求，向共享提出优化建议

56阳光财务共享服务支持运行情况举例BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE问题系统接收问题数及2日内解决比率2日内解决比率提交问题数100.00%1008580.00%8084.09%84.70%60.00%604440.00%4037.50%40.00%20.00%182050.00%0.00%0资金结算核算事项其他财务系统数据反馈工作日每日进线电话及接通率进线电话数量接通率100100.00%97.40%98.70%96.15%858080.00%89.47%7777727260616460.00%4746494040.00%28292627282019212320.00%181400.00%1.41.51.61.71.81.111.121.131.141.151.181.191.201.211.221.251.261.271.281.29

57运营分析是反映整体运营情况的直接方式BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE内部运营分析报告：投产比指标定位异常原因提出改进建议服务质量指标内部目标值绩效考核报告：外部对标绩效考核数据服务效率指标SLA报告：服务标准外部管理建议书：满意度指标运营风险提示提供管理建议学习成长指标组织绩效

58运营分析报告示例-报销单时效BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE

59组织绩效举例BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE权重考核值/目标指标维度序号考核指标考核值/目标指标维度序号考核指标权重(%)半年考核值/目标年度考核值/目标(%)半年考核值/目标年度考核值/目标1综合时效（审核+支付）10%<=24小时/单；95%<=24小时/单；95%综合时效（审核+支付）—资金支付110%报销单：<=24小时2.88/小时；单报销单：<=242.80小时小时；/单关键工作30%2审核时效达标率10%工单：8.74小时工单：8.52小时关键工作30%2审核差错率（包含退单率、退影像率支付时效10%<=2.97小时<=2.90小时310%<=0.25%<=0.25%和账务处理差错率）3支付失败率10%<=0.09%<=0.09%4满意度10%≥90%≥90%4满意度10%≥90%≥90%55业务培训、业务操作标准化工作外币账户纳入资金系统管理7%6%项目工作40%66优化集团资金管理平台成都稽核团队建设7%5%按预期进度考核100%项目工作40%7产险老资金业务迁移新资金系统规划5%7职场搬迁-成都6%按预期进度考核100.00%8资金系统前台监控3%8月结事项差错10%009头寸管理制度完成6%9利润率6%0010保融（融汇通）渠道搭建5%1110日常费用预算执行率利润率3%5%<=50%0<=100%0日常运营30%1211日常费用预算执行率复核差错率7%3%0.53%<=50%0.53%<=100%日常运营30%13客户账户纳入准确率8%100%100%12审核工作效率7%55%55%14支付困难次数6%0013复核工作效率7%56%56%15错误退票率4%95%95%

60日常工作标准化，非日常工作项目化BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE建立中心项目管理机制，监督管理中心各项非量化工作的推行实施，定期进行专项考评并兑现至组织绩效，促进中心项目性工作的落地实施。收集立项资料，组织收集月度工作总结项目管理工具表立项评审与计划，组织重点Project工具项目双周会项目立项监督管理项目管理机制思维导图考核评价结项归档通过质量、时间、收集结项资料，成本三个维度，对整理归档项目考核评价

61运营优化是解决问题的机制BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE•不固定业务归属•项目管理工具•极致产品思维根据工作需要灵活组事前培训、制定工不能让用户等成项目组，解决问题具、日常辅导、过程不能让用户多想后解散，参与到下一监控、事后总结不能让用户烦个项目中会计核算室市场部资金管理室财务报告室系统管理室项目A项目B项目C项目…

62推动组织创新能力BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE有清晰的目标导向创新能力的提升及应用，要想清楚解决什么问题，痛点在哪里，客户和用户的需求是什么引导员工从创新变革方面去思考解决问题、满足需求营造创新变革的文化氛围需要全员有创新意识，解决了思想上的问题，机制、方法和落地才能到位。组织文化必须是组织的一把手、负责人大力推行的，一把手一定要将创新变革推到一个最高的文化层面上建立创新工作机制从制度上提升创新能力，落地创新变革。我们成立了创新工作坊，组建创新秘书处，有引导有组织，随时随地线上交流新事物、新方法、新工具打造创新标杆案例标杆案例的打造，一方面是给予当事人肯定和鼓励，一方面也是作为表率营造氛围

63目录BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE企业转型需求财务共享建设共享运营管理企业司库模式智能财务管理

64什么是企业司库BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE司：表示一个人用口发布命令，有统治、管理义；掌握、处理；承担。库：贮存东西的房屋或地方：仓库，国库，库存。从西方国家关于企业司库的运作过程来看，现代意义的企业司库则是指一种岗位，即企业资金管理部门的最高负责人，这个岗位是与主计长（Controller）平行的一个岗位。企业司库则是将传统的资金视为金融资源，从企业集团战略与价值创造的视角出发，基于目前的资金集中管理系统，利用更为先进的管理制度、IT手段、完善的金融市场来持续提高企业整体资金收益的一系列活动。

65企业司库的职责范围BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE美国AFP协会组织英国ACT协会组织①财务规划及财务分析；①公司理财；②企业投融资决策；②资本市场与融资；③风险管理与养老金管理；③风险管理；④流动性管理；④现金与流动性管理；⑤内外部银行关系管理；⑤司库运行与控制。⑥制定和执行司库政策与程序等职责。差异主要表现在公司理财职责上。根据ACT的论述，公司理财是关于企业发展战略与计划、制定投资决策，并对公司价值产生积极影响的实践活动。其主要的任务包括：降低公司的加权平均资本成本；确保公司的价值被投资者公允评估；确保投资者能够从公司获取与其所承担风险相对应的回报。在许多企业中，公司理财确实变成司库的职责，但是其主要还是发生在一些较少收购与兼并的企业之中。在其他的企业中，由于公司理财是一个非常专业的职能，其复杂的战略计划往往花费大量的财务管理时间，因此，其通常需要由专业的律师和金融专家制定。

66司库功能的演进BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE司库功能演进利润中心业务竞争优势有竞争力的销售融资高效资本运作价值增值专业风险解决建议积极投资风险控制-保证安全外汇风险管理利率风险管理信用风险管理长期流动性风险现金管理-保证公司运转现金流预测现金余额管理收付结算短期投融资成本中心

67阳光资金决策支持职能BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE投资管理委员会风险管理委员会产品管理委员会审批投资管理相关制度制定公司风险管理战略审议产品设计业务规划审批职能方案、风险管理审议各类金融产品设立发审批资产配置计划相关制度行审批股权、金融产品等重审批年度投资风险管理评监督产品运作管理及风险大事项估报告、系统建设方案及情况其他重大风险事项对重大突发事项等进行定期不定期评议

68阳光资金理财全部在资产管理公司专业化运营BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE阳光资产管理公司宏观配置中心证券事业部项目事业部金融同业事业部运营管理中心债权投资股权投资不动产投资

69财务共享服务中心的建设提高运营资金的流动性管理水平BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务共享的建设，增加运营资金流动性管理，提高资金管理效率财务共享服务中心作为资金流动性管理的基础架构，在资金统一收付、账户集中管理、银行资源协调等方面发挥“支付工厂”的作用，增加资金的可视性和流动性，强化收付全流程管控；财务共享服务中心资金数据集中的优势，可为资金管理的决策提供数据分析及支持等服务，提高资金使用效率；财务共享服务中心还可以通过集中系统风险、统一同质资金业务流程，解放资金管理人员人力，实现财务人员的转型。

70资金结算中心主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE收付渠道管理银行账户集中管理资金集中收付管理

71阳光保险财务共享目前使用的收付渠道BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE

72收付渠道关注安全、效率、成本BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE项目直联银行第三方公司必须遵守央行制定的各项规则，稳定性强；一但渠道稳定性与各通过协议建立合作关系，渠道相对不稳定。出现收付事故，可强力解决。受人民银行当地机构批准、验收和监管，且结算资金转移至第三方支付公司后，企业失去对资金安全性风险控制过程资金在收付款银行间直接划转。的有效监控，资金监管存在盲区。收款业务的收款人、付款业务的付款人显示的是收款业务的收款人及付款业务的付款人信息显示法律关系入网单位名称，法律关系清晰的是第三方支付公司资金系统与第三方系统的连接，第三方通过与其通过资金系统与银行系统的连接，对银行账户的签定直联协议的银行对接人民银行的跨行清算系查询、付款、收款等业务处理可在资金系统中发操作效率统，实现收付款业务；起，收付款信息自动入账；指令无法实时处理但可实现系统相数据联动同步指令实时处理和数据联动同步更新。更新。效率到账时间T+0到账T+0或T+1到账支持直联银行较多，甚至有的机构覆盖国内所有业务覆盖面覆盖行内账户的实时收付经银监部门批准设立的银行；覆盖单位账户、借记卡和信用卡和存折须通过虚拟账户过渡资金实现收付款银行间的资虚拟无中间过渡账户；金划转与结算；中间账户资金零成本成本个别机构无中间过渡账户。手续费较第三方有天然优势平均较低价

73资金结算中心主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE收付渠道管理银行账户集中管理资金集中收付管理

74银行账户实施分类管理模式，进行分层管理BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE集中全集团核算内账户管理资金管理系统系统系统核算暂未集中账户备案备案全集团核算内账户：人民币活期存款账户、人民币定期存款账户、外币账户等核算暂未集中账户：党费账户、工会账户、资管中心投资账户等

75通过银企直联平台，实现集团内部资金管理与外部结算银行的网络直联BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE系统功能账户维护账户维护：开户、销户、变更、冻结报表账户管理查询账户查询：余额查询、交易查询账户管理平台账户使用：对内结算、对外结算账户监控：余额监控、交易监控票据账户管理使用票据管理：支票、有价单证管理账户监控报表管理：资金基础数据报表

76资金结算中心主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE收付渠道管理银行账户集中管理资金集中收付管理

77收入账户大部分为直连账户，直接进行定时、定量归集BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTESSC总归集账户直联账户非直联账户通过资金系统直接本地平行归集，交易进监控账户余额情况入资金系统实现监控客户资金SSC开设总归集账户，分子公司在SSC统一管理和要求下，开立账户；账户资金根据与SSC约定的归集策略进行归集。

78支出账户分类管理，以共享集中付款为首选BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTESSC集中支付账户直联户后期监控SSC开设集中支付账户，通过银企直联平台通过各直联银行进行支付；特殊本地支付业务，付款指令进入资金后，SSC自动将资金从SSC账户先下拨到SSC对外支付全流程SSC下拨资金子公司账户，然后再从企业的子账户通过银企直联平台完成对外支付，子公司只留账户查询权限；通过资金系统直接监控账户交易情况。子公司本地支出户

79阳光财务共享资金管理全流程展示BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE渠道备份工商银行快钱互农业银行渠道备份直联银行第三方支付公司为易宝备建设银行份其他直联银行其他第三方功能功能功能备份1、账户管理1、业务收付2、业务收付2、资金提现3、资金调拨3、账务核对4、账务核对系统备份资金管理平台收付费系统前端业务系统

80目录BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE企业转型需求财务共享建设共享运营管理企业司库模式智能财务管理

81智能财务管理主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务机器人（RPA）财务众包：互联网+会计审核智能记账：人工智能+核算B2B模式的内外系统一体化

82财务管理痛点BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE大量重复性工作资源浪费没有太多技术含流程环节量，低专很多业性

83系统自动化是首选，但依然存在一些落地困难BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE自动化自动化优势劣势整体解决方系统开发周案期长屏蔽人工错功能优化需误排期减少人工干系统间风险预风险会传递

84什么是RPABEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTERPA(RoboticProcessAutomation)是基于计算机编码及规则的软件，通过执行重复的既定流程来将手工活动进行自动化的一种技术。基于明确的流程操作处理高度重复任务非侵入式模拟用户手工操作

85RPA适用场景解析BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE下载转换下载转换银行模板企业模板核对流水格式记录格式场景说明：1、200个银行账号，对应200个银行流水，对应200个企业记录；2、400个电子表格格式转换3、根据账号、日期、金额、摘要四个固定维度进行一一匹配4、将不匹配的明细发给员工，进行人工核对、调整

86RPA是信息化建设的有效补充BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTERPA的特点RPA相对于人力的优势非侵入式实施：采用插件方式，并降低人力成本：取代人力处理重复不会改变原有的业务操作和业务系性、定义清晰、有固定逻辑而少有统。意外情况的工作。即插即用方式：配置完成之后即插提升工作效率：有些需要计算、判即用，比以往系统实施方便、快捷、断、复杂操作的工作，机器人更快轻巧。速更便捷。可灵活配置：配置十分灵活，可根自由工作时间：7*24h无间隙工据业务场景的变化或者操作流程变作。化进行手动配置。错误率低：指定环境下零错误率。下载转换下载转换银行模板企业模板核对流水格式记录格式

87RPA自动化时效策略BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE充分测试确保准确操作RPA因其执行对象的业务优化与软规则可罗列，所以能件实施并重在需求梳理完成后就可出具测试案例。令选择合理模最规范的业务流程才才科技会派出测试工式释放人力能拥有最佳的RPA实程师从测试版开发认真梳理、分析需施效果，令才科技一起，就为客户的RPA求，为客户建议最合直秉持RPA项目不能开展测试工作，确保理的RPA组织模式，单纯做实施，要将业产品最终上线后质量单纯依靠产品效能有务优化放在重要位置过关。限，但高匹配度的模的理念。式能大幅拓展产品效能。

88如何梳理RPA需求BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE目前有大量人工、流程化操作无法实现系统对接，如系统的封闭性、政府等单位系统从风险角度看，无意愿进行系统对接从成本角度看，短期内无法系统对接

89阳光财务共享RPA应用场景BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE特点银企对账系统无法对接、大量重复性、无专业度系统间导数24小时监控、大并发+时效性纳税申报系统无法对接、大量重复性、无专业度

90其他RPA应用场景示例BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE所涉系统名称人工操作所涉人场景概述（Web和Office在操作频率场景流程（简要说明）时间/次工数量此视为系统）1、每日13点起进入SAP查询应收应付余额；SAP，Excel，4家2、根据余额制作汇报表；应收应付核对4小时4每日银行网银3、登录银行网银查询相关交易数据；4、完成核对并更新SAP数据。1、每日13点起进入SAP查询前一日营业收入记账情况；SAP，Excel，门店2、将情况通过电子表展示；营业收入核对4小时6每日业务系统3、依次登录各门店业务系统，查询前一日各类收款渠道的收入情况；4、完成SAP和门店业务系统的收入核对，并邮件发送结果。1、收到外派业务员申请查询收入银行回单的邮件；2、依据邮件中提供的客户信息进入对应网银；银行回单查询4家银行网银5分钟4不定时3、在网银中查询交易是否成功；4、若成功截图回单发送给业务员，若不成功则返回“无回单”。1、每日接收报关申请邮件；海关页面，业务核2、根据邮件信息进入业务核心系统查询相关数据；海关报关10分钟3实时心系统3、打开海关报关页面，填入数据；4、完成报关。1、从业务系统中拉取指定段值的数据填入Excel；定点取数业务系统，Excel8小时2实时2、将Excel每隔30分钟向相关人员邮件发送。1、客户按照项目开设专项财务管理，每个项目需要在初期建立自己的账套；2、运营专员通过邮件发送账套建立申请；账套建立金蝶，Excel3-5小时5不定时3、根据申请进入金蝶运维后台，依据规则完成账套建立，每账套约10-15个模块300余个段值；4、将新建的账套号发送给运营专员。1、客户领导长期出差，又不想对考勤系统做深度开发；考勤审批考勤系统，微信5分钟43不定时2、员工请假后，领导发送微信给机器人；3、机器人进入考勤系统完成审批。

91正确认识RPA，让其在适合的业务场景中产生适合的价值BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE无法代替人对实物的操作，人机协同带来更多可能无法提升原系统的运行效率RPA是底层技术，需要针对不同场景整合其他技术满足需求相对按键精灵、宏命令等适用范围更广

92智能财务管理主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务机器人（RPA）财务众包：互联网+会计审核智能记账：人工智能+核算B2B模式的内外系统一体化

93众包是什么BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE•分享经济（SharingEconomy）是指将社会海量、分散、闲置资源，平台化、协同化地集聚、复用与供需匹配，从而实现经济与社会价值创新的新形态。分享经济强调的两个核心理念是“使用而不占有”和“不使用即浪费”。•众包指的是一个公司或机构把过去由员工执行的工作任务，以自由自愿的形式外包给非特定的（而且通常是大型的）大众网络的做法。

94会计作业众包形成的基础条件BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE大众供给（C企业需求端）平台碎片资源审核记账任务

95众包模式要解决的三个核心问题BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE会计原始单据网络化降低专业难度降低财务信息风险

96财务共享运营特征能够完美解决以上问题BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE线下业务线上化电子报账系统影像系统系统自动审核标准化的会计审核记账规则影像化的信息如何转化为结构化数据？改变思路，不让互联网大众直接审核单据，而是让其从电子影像凭证里，将需要审核的信息摘录出来，完成结构化数据转换。将一个单据极致拆分，将一句话、一个数字拆分后发给一个互联网人员，由其摘录到系统内即可。

97影像切割示例BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE

98会计作业众包是什么BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE传统模式员工查看员工审核核算业务人眼识别根据大脑记存储大脑忆规则决策费用审核应收审核记账付款应付审核总账核算众包平台RRA…………创新模式CNN+众包商规则写入系录入系统统自动决策

99标准单据CNN智能识别示例BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE优势在于：更少的样本量、粘贴单自动拆图更短的训练时间票据定制结构化数据转换业务筛选任务分解信息提取信息整合

100非标单据众包提取信息界面BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE

101规则引擎7*24小时不间断工作BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE任务一规则引擎与标准数据库比对任务二拆分众包商单据数据互校验返回结果提取信息任务三众包商互校验……例：取得餐费发票一张，欲报销招待费，众包商提取信息进入规则引擎。发票抬头是否与法人名称一致标准数据库比对发票金额是否大于等于报销金额发票盖章方是否与收款方一致数据互校验发票日期是否符合报销期限要求核算科目三个众包商结果是否一致众包商互校验

102会计作业众包真正实现了云处理，能够有效降低运营成本BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE年成本降低审核效率从约1000万2.8H到1.1H12家合作审核质量高校保持0.5%2w人云服务

103会计作业众包的核心理念：结构化数据转换+规则自动化BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE系统自动核对人工识别信息

104智能财务管理主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务机器人（RPA）财务众包：互联网+会计审核智能记账：人工智能+核算B2B模式的内外系统一体化

105人工智能相关概念BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE人工智能的定义，我们更倾向于类似人类一样的思考、判断、自我学习财务共享领域的派工、凭证生成、共享绩效看板、报表生成、资金支付都不是人工智能，仅为系统自动化人工智能目前适合在小场景、解决复杂的问题小场景更容易收集数据，数据的质量相对更好；解决复杂问题的意思是，简单的问题用传统的自动化技术就能完成，无需复杂的模式解决人工智能的应用，80%的精力在处理数据，20%的精力在建模在懂财务业务的背景下具有数据处理能力、算法能力的人是关键；我们称之为人工智能产品经理、算法工程师人工智能比人类做的更快、结果做的更精准目前，机器学习技术尚不能达到100%正确；在人工智能应用时，需要有正确的认识

106人工智能澄清BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE人工智能的应用，投产比是检视能否实用的最后关键点；很多时候，高正确率是在实验室特定条件下完成的，真正用在实战里，尚无法达到宣传的效果，请注意各种前提条件的定义；不谈数据、不谈算法的人工智能都是伪人工智能；现阶段所有的人工智能还需要大数据支持，数据量不够，人工智能应用的效果根本起不到作用；因为人工智能尚无法完美的解决问题，所以在很多场景里，人机协同是普遍做法。即：人工智能替代大部分人的工作，人类穿插其中做少部分工作；不要为了追求人工智能而用人工智能，在财务领域里，自动化更能有效解决问题，人工智能，可能在数据挖掘分析更有应用前景。

107人工智能应用的基础BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE百万级机房AI+核算=算力+算法+经济活动数据AIPM与AE协作实施

108人工智能应用举例——财务科目选择BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE发票、清单办公用品管理费用会计核算=寻找并分析“财务关键词”

109经济数据获取是人工智能落地的核心BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE接口Ansj分词电算化信息电算化信息-标准数据-非标准数据凭证信息凭证信息-标准数据-非标准数据OCR众包商提取

110适合的算法模型处理业务并自主学习BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE随机森林朴素贝叶斯核算规则核算新的经济活动

111随机森林算法实现核算科目自动判定，并在执行中自我成长BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE餐报销费招待费会议通过历史结果日程监督千余棵决会议策树的成长，火招待费签到费表并决定最终摘车票取谁的果实！会议报销报销餐通知出差会议费费用费差旅费会议费

112智能财务管理主要内容BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE财务机器人（RPA）财务众包：互联网+会计审核智能记账：人工智能+核算B2B模式的内外系统一体化

113B2B模式，利用企业外部系统达到管理目的BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE出差前出差中差旅差旅分差旅预差旅服结算析报告定务报销预算申请无预算申请填写出差预定机票无需审批专业分析资源分析申请单预定酒店报告管理主体分析预算提醒纳税主体分析退改签申请系统数据与财务审批通过商旅系统数据自动对接审批人操作差旅服务财务共享统一提单预算提醒行程提醒按月结算审批不通过企业差旅行为控制重新填写出差申请单

114数据是新能源——企业经营线上化、数据化，为决策提供支撑BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE业务流关键核心前段中段隐性后段后段信息采集财务处理数据处理数据展示会计记账数据模型监管（剩）数据检查内部管理税务管理数据需求报表发布内控风险数据出口个人信息代入信息会计档案数据入口数据入口自我管理费用、收入、业务信息支出、投资等主动推送非结构化数据实时管理、业数据库务影响数据规则原原原原原始规范化标签化可视化则：则：则：则：透明化标准化灵活组合可对比去会计化流程化可追溯可追溯一体化逻辑性

115总结：信息化是基础，数字化是工具，智能化的目标BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE起源，信息技术完成信息的产生、收集、信息化处理、传递、存储的功能数字化：电脑可以读取的二进制代码数字化、数数据化：把现象转变为可制表分析的量化据化形式的过程，侧重结果智能化：把繁琐的工作通过数字化处理，或基于数据化直接调用或指导到工作，将智能化人需要付诸的精力和所需的理解减至最低。具有“拟人智能”的特性或功能，例如自适应、自校正、自协调等

116BEIJINGNATIONALACCOUNTINGINSTITUTE