项目财务经理工作手册

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1、研发项目财务经理工作手册1.目的为了规范研发项目（以下简称项目）财务经理工作内容与工作流程、工作方法，特制定本操作手册。2.适用范围本工作手册适用于研发项目财务经理岗位，全公司可参照执行。3.职责与要求3.1职责3.1.1协助财务部完善项目的财务管理体系；3.1.2负责项目的财务可行性分析；3.1.3负责项目预算的组织编制、审核及执行控制分析；3.1.4协助项目总监对项目投资成本的控制；3.1.5协助项目总监对产品开发阶段的采购成本的控制；3.1.6负责项目的财务决算工作；3.1.7协助项目管理部门做好项目的验收工作

2、；3.1.8负责项目的会计核算管理工作。3.2岗位要求3.2.1从事财务工作5年以上，含3年以上财务管理工作；3.2.2具备按项目进行成本核算与控制的经验，有敏感的成本意识；3.2.3有丰富的财务管理知识，精通财务运作流程；3.2.4中级会计师以上职称；3.2.5良好的团队合作精神及沟通技巧，有强烈的保密意识。4.内容项目节点关键控制点工作内容交付物报送对象名称时间节点P1预研阶段预算审核1)根据《项目预研指令》、《研发类项目预算管理规定》及《研发项目预算编制说明书》复核预研阶段预算。2)为提高预算审批工作效率，要求

3、项目组先提供电子版的预算明细表，审核过程中重点关注BM、市场调研、人工费用，发现问题及时与项目组及时沟通、修正。3)预算经项目财务经理初步审核无异议后，通知项目组正式申报。审核后的预算申请收到书面预研预算申请材料3日内财务部审批完毕　项目财务可行性分析1)财务可行性资料的收集：a、收集由战略规划部按照财务可行性研究报告要求提供的资料（见附件一）；b、项目财务经理收到相关资料后，需要对数据进行复核，特别是售价、采购成本的确定过程；将研发费用投资及固定资产投资总额与相同平台的既往车型相应投资额对比，分析其合理性。2)测试

4、结果的反馈：根据复核的数据测评出项目财务指标，向项目组反馈初步财务分析结论，对影响可行性的重大因素提请项目组组织讨论修订；3)报告的出具：通过初步沟通反馈后，确认财务可研分析的数据，出具正式报告并报财务部领导审批。《财务可行性分析报告》收到全部签字版的基础资料后5日内（不含周六、周日及节假日）项目总监财务部管理台账1)根据批准的财务可研报告，建立可研分析数据库，确定项目财务管理目标。2)要求项目组分项经理每月底最后一天将建立的合同台账发送到项目财务经理处，经项目财务经理审核后，每月在项目组会议上通报合同管理事项。3)

5、根据掌握的资料，跟踪更新目标完成数值。《财务可研性分析数据库》《项目合同管理台账》每月5日前整理完毕项目总监财务部项目节点关键控制点工作内容交付物报送对象名称时间节点P1节点预算执行情况分析1)每月及节点通过后，编制本节点月度预算执行情况分析表及节点预算执行情况分析表；2)分析预算差异产生的原因，若某项非承包费科目实际超出预算5%时，向项目组提示预算超支预警；对非承包费超支金额达10万以上或比例超过5%的部门，及时与项目组相关成员单位沟通，提醒其注意费用控制问题；3)对预算执行过程中存在的问题积极与相关人员沟通解决。

6、《项目预算执行情况分析报表》月度分析次月7日前，P1节点过后次月7日前节点分析项目总监财务部会计核算日常管理1)检查项目订单费用核算是否符合《会计核算制度》中研发业务会计核算规定，积极沟通解决核算中存在的异常问题；2)检查节点结束后，订单费用是否已费用化处理，预研订单是否关闭。　　　资料收集与归档《项目预研指令》、《财务可行性分析报告》、《项目可行性分析报告》、《预研阶段预算》、《项目计划书》、《质量核查报告》等。　P1结束后一周内档案管理员P2项目全预算复核报批1)按《研发类项目预算管理规定》及《研发项目预算编制说

7、明书》组织项目组编制项目全预算及P2阶段的详细预算；2）为提高预算审批工作效率，要求项目组先提供电子版的预算明细表。项目财务经理通过与概算、相同（类似）项目对比的方法，分析差异，对照产品开发网络计划，核减不合理预算；3)投资预算总额超出财务可行性分析报告中概算情况下，需要重新测算财务可行性分析指标；4)因预算超出概算而导致财务不可行的情况，应及时将不可行的财务结论反馈给项目组，并要求项目认真分析预算数据，在保证业务正常开展的情况下核减预算。5)经复核的全预算报预算管理委员会批准，并下发，同时建立预算管理台账。审核后的

8、预算申请收到预算申请材料3日内财务部审批完毕　项目节点关键控制点工作内容交付物报送对象名称时间节点P2管理台账目标管理台账1)目标采购成本：根据公司领导审批确认的目标成本，掌握79大模块成本构成情况，建立目标采购成本台账。2)其他目标台账：根据财务可行性分析所收集的基础资料，建立项目各配置的目标销量、售价、项目研发费用与固定资产投资台账。《目标