江山化工内部控制报告

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1、浙江江山化工股份有限公司内部控制自我评价报告为加强和规范企业内部控制制度，促进公司规范运作和持续健康发展，保证生产经营活动正常进行，防范和化解经营风险，保护股东合法权益，浙江江山化工股份有限公司(以下简称本公司或公司)根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度及按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求，依据财政部、中国证券监督管理委员会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》以及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以运营的效率与效果、财务报告的可靠性和法律法规

2、的遵循为目标，对公司2010年度内部控制的健全与有效性开展了全面的自我评估，并形成此自我评价报告。一、重大固有限制的说明任何内部控制制度均有其固有的局限性，设计完整合理并得到有效执行的内部控制制度也只能为控制目标的实现提供合理保证，且随着环境、情况的改变，内部控制制度的完善、有效性也可能随之改变，公司将在今后的经营期间内持续完善内部控制制度，并使其得到有效执行。二、公司内部控制建立与实施的原则(一)全面性原则。将内部控制贯穿于决策、执行、监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(二)重要性原则。内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务和

3、高风险领域采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。(三)制衡性原则。在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面确保不同岗位和机构之间相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。(四)适应性原则。内部控制与公司的经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，并随着情况的变化及时调整和完善。(五)成本效益原则。在保证内部控制有效性的前提下，在内部控制设计和实施过程中,合理权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。三、公司内部控制制度的有关情况第3页共8页公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：(一)内部环境1

4、.治理结构公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关监管部门要求的规定，在不断健全经营机制、强化经营管理的同时，进一步完善了与本公司业务性质及经营规模相适应的治理结构。本公司建立了包括股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会四个专门委员会。同时制订了各专门委员会议事细则，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助，为本公司的规范运作、长期健康发展奠定了坚实的基础。2．组织结构公司根据职责划分并结合经营实际常设的组织结构有：公司办公室、人力资源部、财务部、投资

5、管理部、技术部、研发中心、供应部、销售部、设备动力部、设备维修中心、制造部、安全环保部、合成氨厂、有机胺厂、热电厂等。公司各部门之间职责明确，相互牵制，保证相关控制措施能得到切实有效的贯彻实施。公司对控股子公司的经营、资金、人员和财务等方面，统一财务政策和人力资源规划，经营管理上采取计划管理和授权管理相结合的方式，并建立了严格的目标经营责任制，按照法律法规及其公司章程的规定履行必要的监管。3．内部审计公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会议事规则》、《内部审计管理制度》、《审计委员会年度财务报告审计工作规则》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、

6、监督和核查工作。审计委员会由3名董事组成，其中2名为公司独立董事，有1名独立董事为专业会计人员，由独立董事担任召集人，负责主持委员会工作。审计委员会下设审计监察部，专门负责监督检查公司及下属分子公司的日常经济活动和内部控制活动。审计监察部主要开展内部控制、经济效益、经济责任以及财务状况审计。4．人力资源政策公司根据实际情况制定了《员工学习培训费用管理办法》、《高级人才培养激励制度》、《员工奖惩制度》、《星级员工管理办法》、《外聘专家管理制度》、《员工创收奖励制度》、《劳动合同管理制度》、《员工培训管理制度》、《经营层年度绩效管理流程手册》等，形成一整套由

7、人才引进、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等组成的人事管理制度，明确员工的岗位任职条件、人员的专业胜任能力及评价标准等。(二)风险评估过程公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。公司根据设定的控制目标，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了第4页共8页安全生产、资本市场突发事件应急处理制度，以明确重大突发事件的监测、报告、处理的程序和责任追究制度，有效地控制各项潜在风险。(三)控制活动控制活动是公司结合风险评估结果，通过手工控

8、制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，以达到将风险控制在可接受范围这