上海期货经纪业务内部控制评价报告

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1、★精品文档★上海期货经纪业务内部控制评价报告企业内部控制自我评价报告一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任二、内部控制评价工作的总体情况2010年，中国远洋控股股份有限公司在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊

2、断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为2011年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告20102016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创8/8★精品文档★模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司

3、治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于2010年12月9日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应

4、的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作在内控评价工作开展过程中，本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训，下发了内控评价调问卷，全面梳理了内部控制制度和程序，针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试，形成了内部控制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则中国证监会　　时间：2000年04月06日　　来源：第一章总则第二章内部控制制度建设的目标和原则第三章内部控制制度建设的具体要求第四章管理和监督第五章附则第一章总则第一条为了贯彻落实《期货交易管理

5、暂行条例》和《期货经纪公司管理办法》，进一步规范期货经纪公司，提高期货经纪公司的经营管理水平和抗御风险的能力，保证期货市场的规范发展，特制定本原则第二条2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创8/8★精品文档★期货经纪公司内部控制制度，是指期货经纪公司为了保证其各项业务的规范运作，实现其既定的工作目标，防范出现经营风险而设立的各种控制机制和一系列内部运作控制程序、措施和方法的总称内部控制制度包括内部控制机制和内部控制文本制度两个方面内部控制机制指期货经纪公司的内部组织、组织结构及其相互之间的制约关系；内部控制文本制度指期货经

6、纪公司为规范自身的经营行为、防范风险而制定的一系列业务操作程序、管理办法和各项措施的总称第三条各期货经纪公司必须按照指导原则的要求，设立运作灵活、控制有效的内部控制机制，制定和实施行之有效、覆盖所有风险点的内部控制文本制度第四条督促期货经纪公司健全内部控制制度是监管工作的一项重要内容，是规范期货经纪公司经营行为、有效防范风险的关键中国证监会各派出机构要采取措施，督促辖区内的期货经纪公司落实本指导原则的各项要求第二章内部控制制度建设的目标和原则第五条2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创8/8★精品文档★期货经纪公司内部控制

7、制度建设的总体目标是要建立一个运作规范、经营高效、内部控制严密的经营运作实体具体而言，要达到以下目标：要建立符合现代企业制度要求的科学的决策机制、执行机制和监督机制，建立一个决策科学、运作高效的经营实体；确保公司的经营运作符合国家有关法律、法规和行业监管规章；建立有效的风险预警系统，确保公司稳健运行；有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证公司业务的健康运作；确保公司自身发展战略和经营目标的实现第六条期货经纪公司要遵循以下原则建立和完善内部控制机制：健全性原则期货经纪公司要成立符合《公司法》要求的决策、执行和监督机构，一、我国内部控制信息披露

8、发展历程在近来的研究中，有关内部控制的法规文件一般追溯至2000年2000年12月中国证监会发布了《公开发行证券公司信息披露编报规则第7号—商业银行年度报告内容与格