报业集团内部控制问题及对策.doc

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1、报业集团内部控制问题及对策摘要：在我国文化体制改革的推动下，现今媒体行业的种类和信息传播手段逐渐发生转变，使报业集团面临着严峻的挑战，对其内部控制水平也提出了更高的要求。但在实际的内部控制中，许多报业集团对相关内容的认识不到位，常出现不同程度的纰漏，严重制约着报业集团的可持续发展。因此，本文首先简要分析了优化报业集团内部控制的意义，并对其存在的问题及完善对策进行了探讨，以供参考。关键词：报业集团；内部控制；问题与对策分析新经济和技术的影响下，我国报业集团的经营目标出现由社会与经济效益相统一逐渐朝向经济效

2、益偏移的现象。而内部控制程度是影响报业集团效益的重要因素，使我国许多报业集团在重视内部控制的同时，都采取了相应的措施加大了内部控制的力度。但从总体上看，尚处于待成熟状态。并且在激烈的市场竞争下，其中存在的问题日益暴露出来，影响着报业集团的稳定发展。因此，如何不断完善内部控制就成了报业集团当下需要重点解决的一项任务。一、优化报业集团内部控制的意义报业集团的内部控制是指企业为了保证相关业务活动的顺利开展，并降低自身经营管理中的风险和损失、实现经营目标而制定的一系列规章制度和管理行为。而报业集团内部控制的不断

3、优化对其自身的发展具有重要的促进作用。主要体现在：有利于提高信息报告的质量、维护集团资产安全、深入贯彻和落实我国的法律法规、提高集团的核心竞争力与经营管理水平、促进集团实现发展战略目标等。二、当前报业集团内部控制中存在的问题4学海无涯（一）内控重视度不高。由于报业集团是事业单位，在长期财政拨款的影响下，使得其形成了定性的经营发展模式思维，缺乏增强自身核心竞争力的意识。虽在改革的过程中，逐渐强化了提高经济效益的发展理念，但并未将现代企业管理理念完全融入进去，缺乏足够的风险防范意识，使得其对内部控制的重视度

4、不高。（二）内控制度不完善。完善的制度是报业集团优化内部控制效果的前提。目前我国许多报业集团也在不断加强自身内控制度建设，但还尚不完善。还有许多报业集团的内控制度的执行力度不够，常存在形式化现象，使得一些工作人员在实际的工作中对自己的职责把握不到位，降低了内部控制的有效性。（三）内控监管力度不够。内部控制监管力度不够是当前我国报业集团在发展过程中的一个突出问题。在实际的经营管理中，一些报业集团没有设置内部的相关审计部门，严重影响着集团内部控制的有效性。一些虽设置了相关审计部门，但并没有发挥出其真正的监督

5、作用，在监督形式上缺乏创新。（四）内控结构不合理。当前，我国多数报业集团都存在着内部控制结构不合理的问题，通常只是突出业务部门的重要性，而弱化了财务部门的地位和作用，使得集团在财务信息的收集以及会计核算等职能中常出现一些不必要的问题，未发挥出财务部门的优势作用，降低了集团的内控效率。（五）内控效果评估不到位。由于报业集团的特殊性质，虽加大了内部控制的管理力度，但对于相关制度和措施的实施效果缺乏足够的评估，一定程度上增加了集团的风险，不利于其稳定性发展。三、完善报业集团内部控制的对策（一）提高内控意识。由

6、于现今网络信息技术对报业集团产生的影响和冲击较大，促使其经营模式不断改革，形成了自主经营、自负盈亏的发展模式。而在此形势的影响下，要想真正发挥出内部控制的作用，报业集团就必须不断转变和创新管理理念，提高管理者和员工的内控意识。首先加强集团各部门之间的联系与沟通，以便及时提供各部门相关的业务数据信息，促进整体的运营。其次，加强各部门的人才建设，以促进内部4学海无涯控制工作的顺利开展。（二）完善内控制度。为提高内部控制的作用，报业集团应不断完善相关的制度建设。首先，需完善重大事项的报告审批制度，确保报告审批

7、的每个环节都能够严格按照规章制度进行，并充分协调各部门之间的发展战略目标。其次，应完善内部的风险管理制度，以优化各部门内部控制效果，避免出现欺诈等现象，进而增强集团资产的安全性。随后，需规范好集团和内部会计工作流程，在采购、营销等化解控制好集团的成本，达到节约开支、增加经济效益的经营目标。最后应强化内部控制制度的执行力度，提高制度的有效性。（三）优化内控结构。报业集团在开展内部控制工作时，应不断优化自身的内控结构，进而发挥出各职能部门的最大作用。首先，应对现有的内部控制结构进行进行分析与整合，及时发现其

8、中的不合理不协调之处，以待改善。其次，从集团整体的战略高度出发，需要针对具体的弥补措施进行可行性的分析，确保能够适应集团内部控制发展的需要，而后进行重构工作。此外，报业集团应注意突出财务部门的重要地位，进而充分发挥出该部门的财务管理等职能作用，增强集团竞争力的同时，提高其经济效益。（四）强化内控监督力度。报业集团应不断强化内部控制的监督力度，促进内部控制的顺利实行。首先，应设置职能明确的内部审计部门，提高其权威性与独立性，以强化集团内部控制