货币资金答案.doc

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1、学习情境一货币资金实训任务一库存现金实训任务案例答案l货币资金2009年12月业务答案(业务描述、计算结果、分录、记账凭证)1．1日，出纳李明填制现金支票提现1000元，以备零星开支。借：库存现金1000贷：银行存款1000记账凭证1-1记账凭证2009年12月1日总号1分号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额附单据1张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分提现库存现金100000银行存款100000合计　　　￥100000￥100000财务主管记账审核出纳李明制单李明2．8日，进行现金盘点，发现现金短款180元。借：待处理财产损溢180贷：库存现金180借：其他应收款180

2、贷：待处理财产损溢180记账凭证1-2-1记账凭证2009年12月8日总号2分号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额附单据1张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分盘亏现金待处理财产损溢18000库存现金18000合计　　　￥18000￥18000财务主管记账审核出纳李明制单李明记账凭证1-2-2记账凭证2009年12月8日总号3分号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分处理盘亏现金其他应收款18000待处理财产损溢18000合计　　　￥18000￥18000财务主管记账审核出纳李明制单李明3．16日，进行现金盘点，发现现金长

3、款200元。借：库存现金200贷：待处理财产损溢200借：待处理财产损溢200贷：其他应付款50营业外收入150记账凭证1-3-1记账凭证2009年12月16日总号4分号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额附单据1张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分盘盈现金库存现金20000待处理财产损溢20000合计　　　￥20000￥20000财务主管记账审核出纳李明制单李明记账凭证1-3-2记账凭证2009年12月16日总号5分号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分处理盘盈现金待处理财产损溢20000其他应付款5000营业外收入1

4、5000合计　　　￥20000￥20000财务主管记账审核出纳李明制单李明l货币资金2009年12月业务答案(账簿)账1-1科目名称__库存现金___09年记帐凭证摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分121期初余额借2000001提现银行存款100000借3000008盘亏现金待处理财产损溢18000借28200016盘盈现金待处理财产损溢20000借302000任务二银行存款实训任务案例l应收账款2009年12月业务答案(业务描述、计算结果、分录、记账凭证)4．2日，收到天津达雅服装销售公司前欠货款300000元

5、，款项存入银行。借：银行存款——工行300000贷：应收账款——达雅服装300000记账凭证1-4记账凭证2009年12月2日总号1分号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额附单据1张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分收到欠款银行存款工行30000000应收账款达雅公司30000000合计　　　￥30000000￥30000000财务主管记账审核出纳李明制单李明5．7日，支付欠腾华纺织公司材料款260000元，从建行支出。借：应付账款——腾华纺织260000贷：银行存款——建行260000记账凭证1-5记账凭证2009年12月2日总号2分号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷

6、方金额附单据1张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付欠款应付账款腾华纺织26000000银行存款建行26000000合计　　　￥26000000￥26000000财务主管记账审核出纳李明制单李明6．16日，销售衬衣500件，价税合计58500元，款项存入工行。借：银行存款——工行58500贷：主营业务收入50000应交税费——应交增值税（销）8500记账凭证1-6记账凭证2009年12月16日总号3分号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额附单据1张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付欠款银行存款工行5850000主营业务收入5000000应交税费应交增值税（销）

7、850000合计　　　￥5850000￥5850000财务主管记账审核出纳李明制单李明l货币资金2009年12月业务答案(账簿)账1-2科目名称银行存款——工行09年记帐凭证摘要对方科目现金支票号码转账支票号码借方贷方借或贷余额月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分121期初余额借656000000122达雅货款30000000借6860000001216销售衬衣5850000借691850000账1-3科目名称银行存款——建行09