公司投资内部控制制度.doc

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1、公司投资内部控制制度第一章内控概述一、定义与范围本篇所述投资，指日常生产经营之外的资金营运行为，主要包括实业型项目投资、研究开发类项目投资和证券类金融资产投资。投资内部控制指对投资规划、具体项目计划和筹备、投资立项研究和审批、投资业务实施、投资项目结束和后期工作的全部流程进行重要控制节点的全面管理和控制。二、控制目标l确保投资业务归入公司中长期发展的规划范畴，符合公司的战略推进方向，服务于公司长远发展目标；l确保投资业务发生的合理性、计划性、有效性、避免盲目投资；l确保投资业务的决策和信息反馈经由公司高级管理层和权力机构的审批，有效控制投资风险。三

2、、主要控制节点l项目甄选l项目研究与筹备l立项与审核l项目实施跟踪与报告l项目后期评价与总结四、控制政策与方法l实施投资项目决策的分级权限审核l建立项目预算和考核制l建立项目核算和报告制l实施项目评估体系第二章组织机构及岗位职责1、涉及部门及部门职责Ø股东大会1按《公司法》要求行使投资审批权（5000万元以上投资）。Ø董事会1审批5000万元以下投资项目。Ø投资管理委员会1具体负责投资项目的审核与评价，组织投资项目负责人或法人机构，召集投资项目管理会议，确定投资实施考核标准等。Ø投资管理办公室投资管理委员会的常设机构，投资项目的具体操作、监控和评价

3、机构。负责确定投资管理战略目标，起草投资项目前期项目建议书、项目运作方案，组织与审核可行性研究，组织并报送项目审批资料，审核项目支出预算，落实投资项目的实施、跟踪及监控，向投资管理委员会汇报项目进展状况，进行项目总结和评价。Ø项目组、项目法人1提出项目建议或设想，编制项目预算、与投资管理办公室共同完成可行性研究，具体负责项目运作方案的实施及其他前期工作。Ø人事部1负责选派项目组/项目法人成员，考核选派人员业绩。Ø董事会秘书处1负责投资项目相关的信息批露，与投资管理办公室共同负责有价证券投项目的相关审核。Ø企业发展部1负责组织研究开发项目前期的可行性

4、研究，相关上报审批资料组织完善，项目实施监控。1、岗位职责投资管理办公室相关岗位包括：Ø投资管理办公室主任：主要职责是组织起草公司投资战略发展规划，审核投资分析岗完成的《项目建议书》、《可行性研究报告》、《项目运作方案》等书面文件，负责向投资管理委员会汇报工作，组织召集投资管理委员会会议，负责与其他业务部门的协调与沟通，监控投资项目进度及质量。Ø投资分析岗：研究公司投资及产业发展方向，起草三年期投资发展战略，搜集与筛选投资项目信息，审核或起草《项目建议书》，具体组织落实项目可行性研究工作，起草或组织完成相关法律文件，初审通过项目组织相关资料报送投资

5、管理委员会审议。Ø投资实施监控岗：已批准项目列入资本性支出预算，按预算金额审核投资支出，落实项目组织方案，监控项目执行状态，完成项目月度进展情况报告，完成项目总结报告，并将所有项目档案转交下属企业管理岗位，配合审计部对投资项目的监督检查工作。第三章授权体系投资业务授权，是指公司相关部门各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行投资的各项业务。投资业务授权详见下表。项目发起部门协商／会签部门审核部门批准部门当期投资战略部署董事会股东大会投资发展规划投资管理办公室投资管理委员会具体项目前期研究和项目建议投资分析岗投资管理委员会主任项目可行

6、性研究和立项（5000万以下）投资分析岗投资管理委员会董事会项目可行性研究和立项（5000万以上）投资分析岗投资管理委员会股东大会项目后评估方案投资实施监控岗审计部、投资管理办公室、人事部投资管理委员会年度有价证券投资计划投资管理办公室董事会秘书处、结算中心投资管理委员《有价证券投资方案》结算中心资金管理岗董事会秘书处、投资管理办公室投资管理委员会有价证券投资（5000万以下）投资管理委员会董事会有价证券投资（5000万以下）投资管理委员会股东大会研究开发项目（5000万以下）研究开发部企业发展部投资管理委员会董事会研究开发项目（5000万以下）研

7、究开发部企业发展部投资管理委员会股东大会第四章管理制度项目投资管理（P7-Z4-1）一、目的本管理文件明确了项目投资管理控制和评估的一般规程，以规范项目投资的管理程序。二、范围本管理文件适用于实业型投资项目的管理。三、相关程序及制度四、业务流程1、制定投资战略步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1董事会董事会制定中长期公司发展总体战略，并相应制定当期投资战略部署；2股东大会股东大会审批董事会制定的战略部署草案3投资管理办公室投资管理办公室组织研究并起草公司三年投资发展规划，提交投资管理委员会4投资管理委员会投资管理委员会审议通过后作为投资项目的决策指

8、南；2、投资项目筛选与决策步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1投资管理办公室投资分析员投资管理办公室投资分析岗负责拟投资项