投资有限公司内部控制制度

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1、xxxx投资有限公司内部控制制度颁发日期一、总则二、内部控制的目标和原则三、内部控制的基本要求四、内部控制的体系五、内部控制的流程和职责分配六、内部控制的内容第一节投资管理业务的控制第二节登记注册业务的控制第三节基金销售业务的控制第四节信息披露与交流的控制第五节电子信息系统管理的控制第六节公司财务系统的控制第七节监察稽核业务的控制第八节公司行政与人事管理的控制七、内部控制的方法八、附则有限公司内部控制大纲一、总则第一条为了最大限度地保护基金投资人和公司股东的权益，确保公司及基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守，保障公司平稳、持续的发展，特制订本大纲。第二条本制度依据《中

2、华人民共和国证券投资基金法律》（以下简称《基金法》）等相关法律、法规，中国证监会的有关规定，以及《兴业基金管理有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合国际通行的基金管理公司内部控制惯例和公司业务开展需要而专门制订。第三条本制度是公司制定各项基本管理制度、开展各项业务工作的重要原则和依据。第四条当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整内部控制大纲的相关内容。二、内部控制的目标和原则第五条内部控制工作是指公司为防范和化解风险，保护资产的安全与完整，促进经营活动的有效展开，通过制定和实施一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施而形成的系统。内部控制制度是指公司为实现

3、内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施的总称。第六条公司内部控制的总体目标是：（-）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；（-）保证公司经营管理和基金投资运作符合行业最佳操守；（三）提高经营管理效率和效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；（四）确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、完整；（五）维护公司良好的市场形彖和社会形彖。第-匕条公司内部控制工作应严格遵循以下原则：（-）首要性原则：公司将内部控制工作作为公司经营屮的首要任务，以保障公

4、司业务的持续、稳定发展；（二）健全性原则：内部控制工作必须覆盖公司的所有业务部门和岗位，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各项经营业务流程与环节；（三）有效性原则：内部控制科学、合理、有效，公司全体职员必须竭力维护内部控制制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力；（四）独立性原则：公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。公司设立专门的监察稽核部对内部控制工作进行监督与检查；（五）相互制约性原则：公司内部各部门和岗位的设置权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施來消除内部控制屮的肓点；（六）防火墙原则

5、：公司基金资产、自有资产和其他资产的运作严格分离，基金投资、决策、执行、清算、评估等部门和岗位物理上适当隔离；（七）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的内控效果。笫八条公司制订内部控制制度必须遵循以下原则：（-）合法合规原则：公司内控制度符合国家法律、法规、规章和各项政策，必须把国家的法律、法规、规章和各项政策体现到内控制度中；（-）全面性原则：内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，并普遍适用于公司每一位职员，不得留有制度上的空口或漏洞；（三）审慎性原则：公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制订要以审慎经营、

6、防范和化解风险为出发点；（四）适时性原则：内部控制制度的建设应具有前瞻性，并随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变进行及时的修改或完善。三、内部控制的基本要求第九条内部控制工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节，主要包括投资管理、信息披露、信息系统、财务系统、市场营销、监察稽核、劳动人事和行政管理等方面。第十条内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等方面。第H^一条环境控制包括管理思想和经营理念、公司治理结构、组织结构、员工道德素质、控制文化等内容。第十二条公司管理层必须牢固树立诚实信用和内控优先的思想，自

7、觉形成风险管理观念；同时制定有效的信息资料流转通报制度，公司全体职工必须忠于职守、勤勉尽责，严格遵守国家法律、法规和公司各项规章制度。第十三条公司建立有效的内部控制系统承担最终责任。充分发挥监事监督职能，避免不正当关联交易、利益输送和内部人控制现彖的发生。第十四条公司通过制定《投资决策委员会制度》、《风险控制委员会制度》和《业务授权控制制度》等制度来建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制,包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的