最新商场财务工作内容方案.doc

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1、__________________________________________________商场财务工作内容方案一、商场财务分工：　　出纳和会计两名，具体分工如下：　　出纳：　　1、负责向商场收银员每日收取销售资金和收银日报；　　2、负责商场销售资金的收取和采购资金的支付，保证公司资金日清、日结；负责银行存款每月的对账；　　3、负责财务银行账和日记账的记帐管理；　　4、负责每日销售发货单据的整理和根据仓库出库单开票；发票的购买、认证和管理；　　会计：　　负责商场应收、应付账款的管理；　　负责商场各项资产的管理；　　负责商场各项费用的财务审核

2、；　　负责商场财务的帐务处理；　　负责商场各项财务报表的提供和财务分析；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除__________________________________________________　　负责商场的保税等各项纳税工作。　　建议：　　商场仓库和总部的配送中心分开核算，商场财务不核算总部的发货情况；　　二、商场存货和固定资产管理　　1、存货管理：　　根据企业采购、销售情况做好存货的进销存报表----便于对企业整体营运状况的了解；每日根据进销存情况编制存货大类库龄报表----便于了解企业存货销售和管理状况，避免不良库存，加速存货周

3、转；月末盘存存货作到帐实相符、帐证相符----加强资产管理，避免资产流失。　　2、固定资产管理：　　编制固定资产卡片，卡片上注明资产的型号、使用年限、使用单位、责任人等信息；根据盘点情况掌握好资产的使用状况，做好固定资产费用摊消的核算；　　3、资产盘点：　　根据公司情况和财务制度，财务应每月对商场的店内商品和仓库商品的进行一次全面的盘点；保证对商场库存商品的情况和资产损耗的情况和原因有及时的了解，并采取相应的改进措施。收集于网络，如有侵权请联系管理员删除________________________________________________

4、__　　建议：　　商场对店内商品分品种、大类或区域建立相关责任人制度，每天能够很好的掌握商场所属责任范围内的商品的进销存情况，做到日清日结，及时查漏补缺，保证商场资产的安全性和补货的及时性，把对商场资产的盘点工作做在平时。　　同时希望行政部门和仓库对财务工作予以重视和配合。　　4、赠品管理　　◆供应商填写赠品发放申请单，（一式四份，一份供应商留存，一份采购留存，一份商场留存，一份财务留）　　◆由采购部经理核对确认后，再由仓库主管确认签字；　　◆供应商送赠品入仓库，仓库由陪送服务负责赠品发放　　◆根据商场促销政策，发生赠品领用时，由仓库主管凭收银小票

5、或发票负责发放并登记，并要求顾客签名；赠品发货单一式三份（顾客一份，仓库一份，财务一份）； ◆赠品列入商场存货管理　　5、退货管理收集于网络，如有侵权请联系管理员删除__________________________________________________　　◆如有顾客要求退货，确认是否有质量问题（由商品所属部门主管签字确认），如属退货范围的，开具三联（1.客户联2.部门留存3.财务留存）退货单，顾客凭退货凭证及发票至收银台领取该笔款项金额。　　◆电话销售退货，应有销售主管签字，开具三联（1.客户联2.部门留存3.财务留存）退货单；　　◆

6、商品则留在仓库专门保管，销售、仓库人员及时做好退货的系统处理，保证资产记录的正确性；　　三、往来账管理　　应收账款管理：　　◆出纳每日做好现销商品统计记录，对没有到账的现销客户做好跟踪情况；并统计每日应收账款具体情况；　　◆会计每日做好应收账款的分类统计和核算工作，并根据客户的结算情况做好应收账款的跟踪和账龄分析工作；　　◆结合销售部及时对账、早日完成货款的回笼　　应付账款管理　　◆结合仓库商品的入库情况，做好商品入库和应付账款的核算；　　◆根据供应商的结算开票情况，结合采购部和出纳做好货款的支付工作；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除_____

7、_____________________________________________　　◆根据供应商货款情况，做好应付款的账期分析，结合商场资金情况做好资金的安排使用工作；　　四、费用控制管理：　　根据企业费用大类下列各明细费用，通过费用历史的纵向比较、横向比较、与计划比较及各项费用所占比例分析企业费用的变动情况及费用控制的关键点，便于管理者更好的了解费用增减变动的状况和原因。　　建议：针对商场的招待费用、汽车费用、差旅费用、手机费用制定相应的报销标准，并严格执行；　　五、财务分析：　　财务工作一方在于真是的记录、核算企业所发生的业务，另一方

8、面体现在其对公司管理者提供相关决策信息方面；　　1）采购情况分析　　主要是针对采购价格、采购渠道、采购地域、采购方式、采购