内部控制制度《生产循环.doc

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1、内部控制制度《生产循环》文件管制等级：　□管制文件　□非管制文件文件履历纪要页文　件　发　行　单　位文　件　管　制　等　级管理代表□管制文件□非管制文件文　　件　　履　　历　　纪　　录版次修　订　内　容核准权责编撰日期0第1版（新发行）总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」（InternalControl）之「生产循环」（Manufacture）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「生产循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位资材、制造、财务单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授

2、权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。2.生产循环2.1.循环图【见】（数据1）「生产循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业：1)制程规划作业（CM101），另订之。2)负荷规划作业（CM102），另订之。3)托外加工作业（CM103），另订之。4)排程及生产作业（CM104），另订之。5)仓储管理作业（CM105），另订之。6)生产管制作业（CM106），另订之。7)品质管制作业（CM107），另订之。8)保养维修作业（CM108），另订之。9)安全卫生作业（CM109），另订之。10)生产成本控制作业（CM110），另订之。11)差异分析作业（CM111），

3、另订之。3.附则3.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。1.1.编号、版本、日期、页次／页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。1.2.附件1.2.1.相关资料（数据1）「生产循环图」（数据1）「生产循环图」销售及收款循环CM101------→制程规划

4、↓CM102CM103负荷规划------→托外加工←---------┐

5、

6、↑

7、↓

8、

9、CM104CM106CM107┌-----------排程及生产←------生产管制←--

10、----品质管制

11、

12、↑

13、└--------------┐

14、↓

15、销售及收款循环CM105采购及付款循环

16、------→仓储管理------→

17、

18、└--------------┐↓CM110┌-----------生产成本控制

19、

20、↑

21、├--------------┐↓

22、

23、CM111CM108CM109差异分析保养维修安全卫生第1節作业程序1)分析产品，决定所需的物料及其规格和数量。2)分析产品，藉以决定何种零件应属自制，何种零件应属外包。3)决定零件加工与装配的程序及操作内容。4)决定每一制程所需要的人力。5)根据以往的纪录与经验确定废料因素，适当分配原料、机器设备及工具。6)决定

24、每一制程所需要的机器设备及工具等。7)决定各制程的作业时间及准备时间。8)根据成本分析，决定经济生产批量。9)根据产品设计及施工说明，并就现有机器设备、工具、零件及人力，来决定最经济的制程规划。10)其它如所需材料与其供应方法，制程分类及生产缓急分类等。第2節控制重点1)原料及人工使用须经济合理，工作方法及机器设备与工具均有具体规划。制程规画如有缺失，应实时检讨修正。2)应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、设备、工具等，是否均依制程设计进行。对于制程规划不合理处，应随时改正，以提高工作效率。第1節作业程序1.规划1)测定基本的生产能量分析现有的人力与机器设备，测定有多少生

25、产能量。以操作别、机器别或制程别为依据，调查现有的工作负荷量与生产能量，并加以比较，以分析出何者有余力或者负荷太重。2)决定工作负荷量(A)人工负荷量就公司或工厂的工作负荷量，需要多少人工方能解决。(B)机器负荷量就工厂的机器负荷量，需要各种机器的台数。3)拟定综合工作负荷表每一期间的生产量决定之后，根据前述步骤所分析的生产能量及工作负荷量，拟定「综合工作负荷表」。4)根据制程规划，确定工作负荷量（即决定所需之人力与机器设备）。5)依销售预算、成本预算、生产能量、营业计划及人力配置情形，拟定年度、季别、月别等「生产计划表」，依生产计划及工作负荷，安排负荷规划。2.加班、延迟1)

26、衡量制程规划及负荷后，若超过负荷量时，可考虑用加班方式，加快进度与提高产量。2)若负荷不够或无其它更佳之解决方法时，可由营业单位人员告知客户，与之协议是否可延迟交货或更改交期。3)若需加班赶工时，由生管单位计划应加班工作人工、时数等，经核准后通知现场主管安排加班事宜。4)将计划加班之工时与进度列入生产排程考虑之项目。5)职工加班之管理依人事相关规定办理。第2節控制重点1)测定公司现有之工作能量，以便及早规划补充人力与机器设备之方式、途径和资金来源。如人力补充不符经济原则，设法以加班方式解决，