公司费用开支标准和管理办法.doc

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1、****集团费用开支标准和管理办法 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原 则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。一、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 (1)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差 返回3个工作日内办理报销还款手续。 (2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其 他借款原则上不允许跨月借支。 (3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (4)借款销账规定：①借款销帐时

2、应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经 主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； ②借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。 ③借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 2．借款流程 (1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一 致，不得涂改）、支票或现金。 (2)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、日常费用报销制度及流程 日常费用

3、主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、 业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不 得超出预算。 三、费用报销的一般规定 (1)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有 经办人签名。(2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真 写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (3)按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流

4、程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签 字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 四、差旅费用管理 1、费用标准: 因公出差人员住宿费不得超过下列标准： (1)省会（直辖市）城市200元/人/天、地级城市150元/人/天、县级城市100元 /人/天。 (2)在规定标准以下的按实际金额报销。 公差人员的伙食补助标准为： (1)省内城市80元/人/天； (2)其它地区80元/人/天； (3)乘坐飞机或火车软席的，事先必须经总经理批准。 出租车票一律如实报销。 乘坐公共汽车的需微机打

5、印车票（特殊情况的由分管经理签字报销）。自带车出发 的一律不报交通费用（出租车费、公交费用）。 五、差旅费用标准的补充说明1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补 偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，采用额度内据 实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 3、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 六、报销流程1.出差申请：出差人员

6、首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行 程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定 办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到办公室订票由办公室派人到车 站或机场购票。 4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用 标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原 则上前款未清者不予办理新的借支，特殊情

7、况报总经理批示。 七、行政费用管理 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位 相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。办公 室每月初（10日前）到移动公司将本月员工手机费用情况打印清单报行政负责人审批 根据标准予以报销。 2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 禁止员工在上班期间打私人电话。固定电话费由办公室指定专人交纳，按日常费用审 批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯公司查明原因

8、， 特殊情况报总经理批示处理办法。 3、车辆使用费： （1）车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，保险费。 （2）油费报销：公司所有车辆都配备加油卡严禁现金加油，如出差在外需现金加 油由驾驶员在发票背面注明行车路程，由办公室根据里程表、耗油标准、加油时间、 数量、用车记录复核，经办公室主任签字验核。 （3）路桥费：洗车费由驾驶员根据情况报销，由办公室根据派车记录复核，经办 公室主任签字验核。 （4）维修费：车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计