公司费用开支管理办法.doc

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1、*****开发建设有限公司经费开支管理制度第一章总则第一条为进一步加强公司各项经费开支管理，规范公司财务报批制度，严肃财经纪律，发扬勤俭节约，苦干实干的创业精神，根据《*****开发建设有限公司财务管理制度》，结合公司实际，制定本制度。第一.条本办法适用于公司财务部核算范围内的各部门。第二章物品采购第三条公司各部门日常所需办公用品，由公司综合部统一组织，提出采购计划，报请部门分管领导和财务分管领导签批后由财务人员进行采购，库房管理人员与财务人员填写入库单后，由库房统一管理，各部门从库房签字领取，存货每半年由库房管理人员和财务人

2、员盘点一次。大宗固定资产的购置，经董事会研究通过后，以采购方式统一购制。未经批准，自行购买的办公用品，…律不予报销；该办理采购手续而未办理采购手续的，一律不予报销。第四条日常公务接待用品，由财务人员和伙食管理员进行采购，库房管理人员负责保管，入库要有采购单，领出需有出库单。第五条物品采购一律实行“双人采购，两人签字，一购一报”的办法。发票必须附有物品采购清单，采购清单必须要有供货商印章，釆购人员对票据的真实性与合法性负责。第三章出差第六条交通费（一）出差人员按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工

3、具的，超支部分自理。出差人员乘坐交通工具等级表交通工具级另火车轮船飞机其他交通T具总经理硬卧二等舱普通舱（经济舱）凭据报销其余人员硬卧三等舱普通舱（经济舱）凭据报销（二）出差人员乘坐飞机实行从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经请示公司领导批准后方可乘坐飞机。第七条住宿费（一）出差人员按规左标准进行住宿：出差住宿费凭票报销，没有住宿发票的，一律不予报销。第八条伙食补助费和公杂费出差人员的伙食补助费和公杂费按出差自然天数实行定额包干，具体参考标准为：省外每人每天50元，州外每人每天30元；公杂费省外每人每天30元，州外每人每天2

4、0丿Lio第九条招待费出差人员出差期间如果发生公务接待，应提前请示部门分管领导和财务分管领导批准，未经领导同意发生的招待费一律不予报销。第十条工作人员出斧期间，非公开支，均由个人自理。第四章参会与培训第十一条公司工作人员因公外出参加会议或业务培训，统一安排食宿的，期间住宿费和伙食补助费不予报销，在途期间的住宿费、伙食补助费、交通费和公杂费均按出差标准报销；不统…安排食宿的会议和培训，其住宿、伙食补助费和公杂费，按出差标准予以报销。第五章接待第十二条公务接待，要厉行勤俭节约，本着对等、热情、周到、节俭的原则，突出民族特色和地方产

5、品，杜绝浪费；要严格控制陪餐人数，轻车简从，不摆放烟酒水果及花草。不准借各种名义用公款相互宴请，不得参加用公款支付的高消费娱乐活动，不得用公款报销或支付应由个人负担的费用；不得赠送礼金礼品和土特产。外部接待，由公司部门负责人报请部门分管领导和财务分管领导批准后，尽量在定点餐厅进行接待，接待报销发票由公司部门相关负责人和经办人签字，注明接待事由，经部门分管领导和财务分管领导签批后报销。第十三条各项接待费用原则上实行“一次一结”制，一般不允许挂帐签单，公务接待结束三天内，经办人报请财务分管领导签批后报销接待费用。第六章加班第十四条

6、公司提倡全体职工上班期间快捷高效地办理各项工作，原则上不在法肚标准工作时间以外安排加班，确需加班的，由各部门负责人请示部门分管领导同意并签字后，按加班就餐标准凭票报销。第十五条加班就餐标准（一）正常工作8小吋之外，延长职工工作时间3小吋以上且确需就餐的，每人每次按15元的标准安排就餐，超标部分自理。（二）双休日（周六周口）加班的，每人每次按20元的标准安排就餐，超标部分自理。（三）国家法定节假日加班的，每人每次按30元的标准安排就餐，超标部分自理。第七章大额经费及发票报销程序第十七条公司大额经费开支10万元以上的支出项目须报请

7、公司董事会，由董事会批准后方可予以支付办理。第十八条公司各类经费开支，要按规建程序进行报销：①经办人员在原始票据上签名，验证人签名f②会计人员依据原始凭证审核要素，对原始凭证的合理性进行初核，告知经办人员填写费用报销单相关注意事项，注明公务活动基本内容，会计人员签名一③工作事务安排领导签字一④总经理签批一⑤出纳人员凭票报销（若发票不具备以上规泄的相关签字程序，则不得报销）f⑦会计入帐。第七章附则第十九条本制度自印发之日起执行。****开发建设有限公司