毕业论文 张玉丽.doc

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1、毕业论文张土丽()毕业论文学生姓名张玉HI'J学号专业班级分院(系)指导教师2011年10月浅析农村信用社风险管理摘要：农村信用社现有体制框架下，其•内控建设、人员索质及风险管理体系方面均存在掣肘因素，风险问题不容忽视，当前农村信用社风险管理的关键就是识别、控制、防范风险,建立适合自身发展需要的风险管理机制。关键词：农村信用社；风险管理；表现形式；成因；一、建立农村信用社风险管理的必要性(-)为农村经济的发展做贡献经济决定金融，农村信用社的资金主要是来源于公众存款，涉及千家万户，信用社的市场定位在农村，潜力在农村，若发生风险将会引发社会的不安定。农村信用社

2、经过近几年的发展,成为农村金融行业屮一支不可忽视的新生力量，但农村信用社，就是支农，但其要健康、稳健发展还需进一步强化和完善风险管理体系建设。(%1)为新农村做出新的更大的贡献我国农村金融问题己成为“三农”问题的瓶颈2—，而农村金融机构的主力军就是农村信用社，它的问题产生绝大部分与各种备类风险的发生密切相关。农村信用社面临的外部风险远远高于其他商业银行。另外信用社自身的经营状况不容乐观，信贷资产质量比较差等问题。这些问题如果得不到及时解决，将严重影响农村信用社的生存与发展。帮助农村信用社早口摆脱困境，实现稳步健康发展。提供更好、更全面的服务，才能推动信合事

3、业的发展，为建设富裕、开放、文明和谐的社会主义新农村做出新的更大的贡献。二、农村信用社风险的表现形式(―•)操作风险与信用风险、市场风险相比，操作风险因其内隐性和细节化，往往被认为简单而疏于管理。随着电了化的快速发展和新业务的不断出现，过去已使川的重要空片凭证都还是业务员手填写要素，现在系统上线，对2008年Z前业务的真实性存在很大风险。比如说以前开户，手工填制姓名；存款金额，口期，到期LI利息的计算，都是人工一手经办，而现在支取存款的也证明不了是否是当时的存款人，身份证号码在现在的系统里也都是乱码编号，支取人凭姓名与存款单上的票一•致即便丢失票据也可以办

4、理挂失，最终使不法份子钻了漏洞。规章制度和内控手段已不能适应业务发展的需要.加上农村信川社正处于体制改革期。员工思想裂变提速，职业道徳风险不断加大，使得操作风险口益突出，内部案件频发。（二）法人治理结构转型风险农村信用社法人治理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造而成.实行统一法人的具联社体制，仍沿袭的是农村信用社原有产权结构特征，主要是内部结构调整，而不是一种彻底的产权明晰重组过程，也不是一种把有农村信用社进一步推进规范化的合作制过程。现在社会，找关系找门路已是不得不走的一条快车道，这些年上上下下无不是有关系才有了这份工作的。人情大于制度，又怎么防范风

5、险。因此.无法克服所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、法人治理结构制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作，制度设计风险也就隐现于此。（三）流动性风险受农村村级经济股份制改革-、物价上涨刺激消费、民间借贷活动等多种因素影响，农村信用社储蓄存款增速下降，资金来源不足。因为信用社已是通存通兑的金融机构，资金的流动性大范围广，稳定性差。促使员工不断的揽存款，从上级到下级，存款任务重于泰山的时候也就让没有能靠存款拿丁•资的员丁•压力大，渐渐形成了买储、与同行业竞争的趋势。相对缺乏低成木的、稳定的资金来源，目前农村信用社普遍感到头寸

6、紧张，存贷比居高不下，流动性风险较为突出。从资产结构上来看，因政府财力不够，农信社通过改革仍然无法清偿历史包袱.县村级网点贷款核销近7位数。资产质量仍不理想，信贷资产结构仍不合理。（四）利益抉择风险农村信用社经营屮存在屮央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农村信用社白身要生存发展的多元目标.这些日标在实现过程屮难以保持-•致，造成农村信用社经营思维混乱和同行业竞争激烈。而其作为地方性金融机构，当地方政府干预与信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，信用社的决策层就面临着利益抉择的风险。三、农村信用社风险的成因分析（一）内控制度难落实内控制度难落实，

7、导致了农村信用社经营方向、管理方法的错位.形成一定的经营风险。管理体制的每一次变革在发展、完善的同时，也成为经营风险的积累过程。当前新一轮信贷资产风险的聚集，除部分信贷人员和管理决策层的操作风险和道徳风险形成外，管理体制不顺。法人治理结构不完善，仍是农村信用社风险产生的关键因素。（二）从业人员素质低，人力资源结构不合理从业人员素质低，缺乏有效的风险管理理念。一是由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因索等方面的制约，农村信用社整体人员索质不高，业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强。二是管理层风险意识淡薄，部分管理人员：存在严重的重经营

8、、轻管理，重速度、轻质最的思想，英至有以牺牲内控为代价，拓展业务经