尽职调研应用清单(企业债).doc

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1、发行企业债券尽职调查清单以下资料清单系根据当前企业债券主管部门对债券发行申报的有关规定及申报材料的容要求编制而成，将作为我们策划贵公司发行企业债券方案及制作申请文件的基础材料，该等基础材料的真实性、准确性、完整性及资料提供的及时性，将影响到贵公司发行企业债券方案的可行性及申报进度，敬请贵公司及时提供以下资料，本公司将严格履行责任。说明：（1）本清单中所述“发行人”或“公司”指【】。（2）随着工作的深入，我们将可能向贵公司提出进一步的补充文件清单。（3）如果本清单要求提供的某一项或多项文件并不适用于相关单位，请以书面回复的方式作出说明。（4）以下要求提供的文件资料，除非另作说明，否则应包括

2、自公司或公司的附属机构成立至今的所有文件资料。（5）如果无特别说明，要求提供的文件均为原件或原件的复印件。（6）对文件资料中有关问题，我们可能需要进一步咨询贵公司有关人员。1发行人基本情况1.1发行人概况：公司名称、住所、法定代表人、主要经营围等。1.2历史沿革、股东情况。1.3发行人的公司治理。1.4发行人与其母公司、子公司等投资关系的完整结构图（从最上游直至最下游的所有企业）。结构图应标明控股/持股/控制关系、持股份额、其它持股人的详情。1.5公司拥有的主要子公司的详细清单，该清单的容包括：下属企业的名称、成立时间、注册地址、注册资本、股权状况（股东名称、出资额、持股比例，或控制关系

3、）、企业性质、经营围、主营业务、最近一期财务情况、是否合并报表。1.1有关发行人及其下属企业主体资格的法律文件：1.2发行人现阶段和以往享受过的优惠政策。1.3发行人在过去三年进行的（境和境外）投资、出售、收购、兼并、增资、减资、合并、分立、重大改组、变更情况。2发行人所在行业情况2.1发行人所在行业基本情况调查2.2发行人在同行业中的地位和竞争优势分析3发行人主要业务情况3.1发行人最近三年（2005～2007）的收入及其构成情况。3.2发行人的主要项目情况：公司在最近三年中完成了哪些重大投资项目，公司正在进行或计划进行的投资项目情况。3.3项目运作流程介绍。4发行人对未来的发展规划4

4、.1公司的发展战略、目标，对未来五年的业务发展规划。4.2对该行业未来五年发展趋势、竞争态势的预测。1发行人的人事状况1.1公司的职工数及人员构成情况（行政人员、业务人员、服务人员、财务人员人数及比例，学历构成情况，职称构成情况），公司的主要人事管理制度等。1.2公司高级管理人员简介：高级管理人员包括董事、监事、董事长、总经理和其他高级管理人员（副总经理、总经理助理、董事会秘书、财务负责人、总经济师、总工程师），包括各位成员的、国籍、任期及委派方或选举决议。2发行人的财务状况2.1公司的独立审计师就财务管理、会计制度、外汇支出及其它有关公司或各下属企业重大财务问题的信函，以及公司及各下属

5、企业相应的回复。（如有）2.2公司最近三年审计报告、经审计的财务报表及附注（主要是资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表），其中2005年、2006年财务报表需按照新会计准则进行调整，并由提供年度审计服务的会计师事务所对差异调节过程发表审计意见；公司2008年半年度财务报告。2.3公司重大债权、债务关系。2.4公司财务分析（包括营运能力分析、盈利能力分析、偿债能力分析和现金流量分析等）。2.5简要说明财务指标异常状况（纵向比较变动超过30％以上）的原因。2.6子公司是否每年都能够有分红（章程中有关分红的规定）、每年分回的现金大概占投资收益的比例是多少。1.1目前的融资途径介绍，有关银行

6、对公司的授信额度（包括已使用和未使用的情况）、信用评价情况等。1.2公司或其下属企业已发行尚未兑付的债券（如未曾发行债券或不存在已发行尚未兑付的债券，请说明）。1.3简介公司的资金管理办法和投资决策程序。2发行人募集资金投向2.1募集资金拟投资项目的简介。2.2本次发债募集资金拟投项目的资金来源构成及实施情况。2.3募集资金拟投资项目的可行性研究报告及其批文（包括批准机关的权限如何，项目可行性研究报告的编制单位，以债还贷情况，如果募集资金不足，请说明弥补资金缺口的途径）。2.4对于募集资金拟投项目，如果该项目是由公司下属独立的项目公司负责管理运营，请说明公司拟以何种方式（例如，股权投资、

7、贷款或其他合法的方式）将募集资金投入项目，并提供相关的文件。2.5如果募集资金投向中含替换银行贷款，拟替换贷款的相关贷款合同，提前还款需银行同意提前偿还贷款的证明。2.6募集资金使用计划及管理制度。2.7募投项目涉及到土地、环境等有关报批事项的，提供有关主管部门批准的文件（土地证和符合环境保护要求的证明文件等）。3公司面临的主要风险与对策3.1公司面临的经营风险及对策。3.2公司面临的政策风险及对策。1.1公司面临的利率风险及对策。